均瑤集團(tuán)-材料管理流程制度

1、材料管理流程制度為推動(dòng)公司實(shí)現(xiàn)責(zé)任成本制度加強(qiáng)成本管理和控制減少各部門之間的重復(fù)勞動(dòng)建立一個(gè)暢通的作業(yè)流程來規(guī)范、評(píng)價(jià)、考核各部門之間的業(yè)績，以建立材料管理作業(yè)流程。一、建立材料采購計(jì)劃采購部門按照生產(chǎn)部門的年、季、月生產(chǎn)計(jì)劃，按照各規(guī)格產(chǎn)品的定額消耗量和現(xiàn)有的材料庫存量，編制年、季、月采購計(jì)劃，經(jīng)采購主管審核后，報(bào)送財(cái)務(wù)部門。二、采購合同的管理采購部門根據(jù)采購計(jì)劃，工藝部門提供的供應(yīng)商或原有的供應(yīng)商，簽定采購合同，原則上，每份合同應(yīng)進(jìn)

2、行評(píng)審。具體按ISO9000文件處理。合同的保管經(jīng)過鑒定的合同，采購部門交財(cái)務(wù)部一份，并對(duì)合同進(jìn)行歸檔保管，對(duì)A類合同一般保存五年，B、C類合同保存三年。三、料的采購流程1、生部門編制請(qǐng)購單生產(chǎn)部門根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃，編制預(yù)先編號(hào)的請(qǐng)購單，經(jīng)生產(chǎn)主管鑒字確認(rèn)后，送采購部門。請(qǐng)購單一式三聯(lián)，第一聯(lián)生產(chǎn)部門留存，用以備查，第二聯(lián)交采購部門，第三聯(lián)交財(cái)務(wù)部門（由采購附送）。2、制訂購單采購部門收到經(jīng)過鑒字的請(qǐng)購單后，經(jīng)采購主管批準(zhǔn)，編制預(yù)先編號(hào)的訂

3、貨單，訂貨單中應(yīng)注明所采購的材料名稱、數(shù)量、單價(jià)、金額及供應(yīng)商名稱。在編制每張訂貨單時(shí)，采購部門應(yīng)確定最佳的供貨來源，最佳的材料庫存量。訂貨單一式四聯(lián)，第一聯(lián)為采購部門所執(zhí)，用以編制訂貨薄，第二聯(lián)為供應(yīng)商，第三、四聯(lián)分別為基地倉庫、檢驗(yàn)部門。采購部門對(duì)供應(yīng)商的選擇，同樣按材料分為A、B、C三類，對(duì)A類供應(yīng)商應(yīng)從初選、樣品試機(jī)、小批、中批、大批試用達(dá)到合格后，納入合格的供應(yīng)商名單，從中進(jìn)行選擇，辦理采購事宜。3、材料驗(yàn)收貨物到達(dá)后，倉庫根

4、據(jù)檢驗(yàn)部門提供的“材料檢驗(yàn)報(bào)告“和采購部門的訂貨單，對(duì)合格的材料進(jìn)行驗(yàn)收，材料驗(yàn)收后，倉管員應(yīng)對(duì)已收貨的每張訂貨單編制預(yù)先編號(hào)的收貨單一式五聯(lián)，作為驗(yàn)收和檢驗(yàn)材料入庫的依據(jù)，收貨單第一聯(lián)為倉庫自留，用以登記材料明明細(xì)帳，第二聯(lián)為供應(yīng)商所執(zhí)，第三、四為采購部門用以確認(rèn)材料驗(yàn)收，其中第四聯(lián)經(jīng)采購鑒字確認(rèn)后，連同材料匯總表，送財(cái)務(wù)部門作為記帳依據(jù)，第五聯(lián)為基地財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)收入材料明細(xì)。材料的采購成本列入試制費(fèi)用，對(duì)批量試制發(fā)生的直接人工，部分制造

5、費(fèi)用同時(shí)列入新產(chǎn)品試制的生產(chǎn)成本。（4）、對(duì)試制費(fèi)用的控制對(duì)新產(chǎn)品樣機(jī)試制，批量試制的經(jīng)費(fèi)核算和控制，財(cái)務(wù)部門按月或季匯集試制經(jīng)費(fèi)的執(zhí)行情況，對(duì)超出的試制經(jīng)費(fèi)由研發(fā)部門主管提出“研發(fā)經(jīng)費(fèi)追加預(yù)算明細(xì)“，報(bào)經(jīng)主管科室審批。新產(chǎn)品試制材料采購及經(jīng)費(fèi)使用流程研發(fā)部門采購部門生產(chǎn)部門財(cái)務(wù)部門倉庫調(diào)研立項(xiàng)開發(fā)年計(jì)劃年度資金計(jì)劃月度計(jì)劃月度資金計(jì)劃預(yù)算明細(xì)表新產(chǎn)品試制訂貨單入庫單對(duì)照樣機(jī)試制領(lǐng)料單領(lǐng)用明細(xì)表鑒定報(bào)告（可行）批量試制新產(chǎn)品試工時(shí)記錄表

6、制成本表五、材料發(fā)出流程由于公司以委托加工的形式進(jìn)行成本核算，因此材料管理從材料購進(jìn)明細(xì)在總部財(cái)務(wù)核算，而實(shí)際庫存材料在基地，所以中間環(huán)節(jié)有一個(gè)虛擬的原材料庫，在這里只是財(cái)務(wù)的帳務(wù)處理問題。在材料采購入庫，領(lǐng)發(fā)視同從采購到生產(chǎn)一條線。1、經(jīng)營性生產(chǎn)的材料發(fā)出（1）、生產(chǎn)部門根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃，開出“申領(lǐng)料單“，并列明材料名稱、規(guī)格和數(shù)量，到倉庫申請(qǐng)領(lǐng)料。（2）、倉庫人員接到申領(lǐng)料單后，根據(jù)現(xiàn)有的庫存情況，填制預(yù)先編號(hào)的“發(fā)料單“一式五聯(lián)，第一

7、聯(lián)自留，用作登記材料明細(xì)，第二聯(lián)為領(lǐng)料人執(zhí)存，第三聯(lián)為基地統(tǒng)計(jì)員用作統(tǒng)計(jì)材料耗用，第四聯(lián)為基地財(cái)務(wù)編制“材料耗用明細(xì)表“并將該表審核后發(fā)往總部財(cái)務(wù)，作為成本核算依據(jù)，第五聯(lián)為總部財(cái)務(wù)，對(duì)開具的發(fā)料單有倉庫人員，領(lǐng)料人員的鑒字。（3）、到每月25號(hào)止，生產(chǎn)車間對(duì)領(lǐng)用而實(shí)際未用的材料，須辦理假退料手續(xù)，“退料單“為一式五聯(lián)，其傳遞與發(fā)料單一致。2、研發(fā)領(lǐng)用材料（1）、研發(fā)部在試樣或批量試制時(shí)，由研發(fā)人員開出預(yù)先編號(hào)的申領(lǐng)單到倉庫領(lǐng)料。（2）