公司關(guān)聯(lián)交易管理制度

1、第1頁共3頁公司關(guān)聯(lián)交易管理制度第一章第一章總則總則第一條為保證公司與關(guān)聯(lián)方之間的關(guān)聯(lián)交易符合公平、公正、公開的原則，確保關(guān)聯(lián)交易行為不損害公司和全體股東的利益，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《公司章程》，特制定本制度。第二條本制度適用于集團(tuán)公司及下屬子（分）公司。第二章第二章職能機(jī)構(gòu)與能機(jī)構(gòu)與職責(zé)職責(zé)第三條集團(tuán)公司財務(wù)部是關(guān)聯(lián)交易的歸口管理部門。其主要職責(zé)為：（一）審核關(guān)聯(lián)方，按程序報批認(rèn)定。（二）審核關(guān)聯(lián)交易計劃，

2、按程序報批。（三）對關(guān)聯(lián)交易合同及執(zhí)行情況進(jìn)行審核和監(jiān)督。（四）負(fù)責(zé)審核下屬子（分）公司關(guān)聯(lián)交易的記錄、臺賬，并匯總建立集團(tuán)公司的臺賬和相關(guān)報表。（五）對關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行監(jiān)督。第四條集團(tuán)公司職能部室和下屬子分公司主要職責(zé)有：（一）起草關(guān)聯(lián)交易計劃。（二）負(fù)責(zé)組織簽署合同，執(zhí)行關(guān)聯(lián)交易。（三）建立關(guān)聯(lián)交易的臺賬和相關(guān)報表。第三章第三章關(guān)聯(lián)方關(guān)系的方關(guān)系的認(rèn)定第五條下列各方構(gòu)成公司的關(guān)聯(lián)方：（一）公司的出資人。（二）公司的子公司。（三）公司控制

3、的其他企業(yè)。（四）公司的合營企業(yè)。（五）公司的聯(lián)營企業(yè)。（六）公司或出資人的關(guān)鍵管理人員及與其關(guān)系密切的家庭成員。（七）公司關(guān)鍵管理人員或與其關(guān)系密切的家庭成員控制、共同控制或施第3頁共3頁務(wù)的部門或子（分）公司領(lǐng)導(dǎo)審定確認(rèn)后交集團(tuán)公司財務(wù)部，報總會計師審批后辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。（三）集團(tuán)公司財務(wù)部月末檢查結(jié)算情況，并將未結(jié)算情況匯總編制關(guān)聯(lián)交易未結(jié)算情況報告，報總會計師和相關(guān)業(yè)務(wù)部門或單位領(lǐng)導(dǎo)，由雙方制定處理辦法。第六章第六章關(guān)聯(lián)交易的交易

4、的記錄記錄與審核第十二條各單位財務(wù)部負(fù)責(zé)建立關(guān)聯(lián)交易的臺帳，每季與關(guān)聯(lián)方相關(guān)人員核對關(guān)聯(lián)交易賬目，及時編制[關(guān)聯(lián)交易核對清單]（至少包括關(guān)聯(lián)交易的時間、金額、關(guān)聯(lián)方名稱、交易事項(xiàng)等信息），對不符事項(xiàng)，要說明原因并擬定處理辦法，交關(guān)聯(lián)交易雙方財務(wù)部負(fù)責(zé)人審核確認(rèn)。第十三條各單位財務(wù)部根據(jù)關(guān)聯(lián)交易臺賬和審核后的[關(guān)聯(lián)交易核對清單]，編制[關(guān)聯(lián)交易明細(xì)表]。關(guān)聯(lián)交易明細(xì)表至少每季度編制一次，并報送財務(wù)部負(fù)責(zé)人審核確認(rèn)。第七章第七章關(guān)聯(lián)交易的交