公司風(fēng)險(xiǎn)控制制度

1、風(fēng)險(xiǎn)控制管理制度風(fēng)險(xiǎn)控制管理制度為建立規(guī)范、有效的風(fēng)險(xiǎn)控制體系，提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力，保證企業(yè)安全穩(wěn)健運(yùn)行，提高經(jīng)營(yíng)管理水平，根據(jù)本企業(yè)《內(nèi)部控制制度》，結(jié)合生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和管理實(shí)際，制定本制度。一、本制度旨在企業(yè)為實(shí)現(xiàn)以下目標(biāo)提供合理保證：1.將風(fēng)險(xiǎn)控制在與總體目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)。2.實(shí)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)外部信息溝通的真實(shí)、可靠。3.確保法律法規(guī)的遵循。4.提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)的效益及效率。5.確保企業(yè)建立針對(duì)各項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的危機(jī)處理計(jì)劃，使其不因?yàn)?zāi)

2、害性風(fēng)險(xiǎn)或人為失誤而遭受重大損失。二、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)是指未來(lái)的不確定性對(duì)企業(yè)實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的影響。三、按照企業(yè)目標(biāo)的不同對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類，分為戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)。1.戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)：沒(méi)有制定或制定的戰(zhàn)略決策不正確，影響戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的負(fù)面因素。2.經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：經(jīng)營(yíng)決策的不當(dāng)，妨礙或影響經(jīng)營(yíng)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的因素。3.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：包括財(cái)務(wù)報(bào)告失真風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)安全受到威脅風(fēng)險(xiǎn)和舞弊風(fēng)險(xiǎn)。（1）財(cái)務(wù)報(bào)告失真風(fēng)險(xiǎn)。沒(méi)有完全按照相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、會(huì)計(jì)制度的規(guī)定

3、組織會(huì)計(jì)核算和編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，沒(méi)有按規(guī)定披露相關(guān)信息，導(dǎo)致財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和信息披露不完整、不準(zhǔn)確、不及時(shí)。（2）資產(chǎn)安全受到威脅風(fēng)險(xiǎn)。沒(méi)有建立或?qū)嵤┫嚓P(guān)資產(chǎn)管理制度，導(dǎo)致企業(yè)的資產(chǎn)如設(shè)備、存貨、有價(jià)證券和其他資產(chǎn)的使用價(jià)值和變現(xiàn)能力的降低或消失。（3）舞弊風(fēng)險(xiǎn)。以故意的行為獲得不公平或非正當(dāng)?shù)氖找妗?.法律風(fēng)險(xiǎn)：沒(méi)有全面、認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家法律、法規(guī)和政策規(guī)定，影響合規(guī)性目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的因素。流程和信息系統(tǒng)操作運(yùn)行情況的進(jìn)行監(jiān)管、運(yùn)行評(píng)價(jià)及持續(xù)改進(jìn)

4、，分析企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀和能力。5.在法律風(fēng)險(xiǎn)方面，廣泛收集國(guó)內(nèi)外企業(yè)忽視法律法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、缺乏應(yīng)對(duì)措施導(dǎo)致企業(yè)蒙受損失的案例，收集與企業(yè)法律環(huán)境、員工道德、重大協(xié)議合同、重大法律糾紛案件等方面的信息。6.各有關(guān)職能部門對(duì)收集的初始信息應(yīng)進(jìn)行必要的篩選、提煉、對(duì)比、分類、組合，以便進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。九、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序：本企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估主要經(jīng)過(guò)確立風(fēng)險(xiǎn)管理理念和風(fēng)險(xiǎn)接受程度、目標(biāo)制定、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)等五個(gè)基本程序來(lái)進(jìn)行。1.確立企業(yè)

5、風(fēng)險(xiǎn)管理理念和風(fēng)險(xiǎn)接受程度是本企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基礎(chǔ)。風(fēng)險(xiǎn)管理理念是企業(yè)認(rèn)知整個(gè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程（從戰(zhàn)略制定和實(shí)施到公司日?；顒?dòng)）中的風(fēng)險(xiǎn)為特征的企業(yè)共有的信念和態(tài)度。本企業(yè)實(shí)行穩(wěn)健的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)投資項(xiàng)目采取謹(jǐn)慎介入的態(tài)度。2.風(fēng)險(xiǎn)接受程度是企業(yè)追求目標(biāo)實(shí)現(xiàn)過(guò)程中愿意接受的風(fēng)險(xiǎn)程度。本企業(yè)將風(fēng)險(xiǎn)接受程度分為三類：“高”、“中”、“低”。從定性角度考慮風(fēng)險(xiǎn)接受程度，本企業(yè)把風(fēng)險(xiǎn)接受程度確定為“低”類，即企業(yè)在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中，采取謹(jǐn)慎的

6、風(fēng)險(xiǎn)管理態(tài)度，以接受較低程度的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。本企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)接受程度與風(fēng)險(xiǎn)管理理念一致。3.目標(biāo)制定是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策的前提。企業(yè)目標(biāo)包括戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、合規(guī)性目標(biāo)和財(cái)務(wù)報(bào)告目標(biāo)四個(gè)方面，目標(biāo)確定必須符合國(guó)家的法律法規(guī)和行業(yè)發(fā)展規(guī)劃，符合企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展計(jì)劃。4.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別就是識(shí)別可能阻礙實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)、阻礙公司創(chuàng)造價(jià)值或侵蝕現(xiàn)有價(jià)值的因素。本企業(yè)采取以下幾種辦法進(jìn)行識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)：?jiǎn)柧碚{(diào)查、小組討論、專家咨詢、情景分析、政策分析、行業(yè)標(biāo)桿比