公司風(fēng)險控制制度

1、風(fēng)險控制管理制度風(fēng)險控制管理制度為建立規(guī)范、有效的風(fēng)險控制體系，提高風(fēng)險防范能力，保證企業(yè)安全穩(wěn)健運行，提高經(jīng)營管理水平，根據(jù)本企業(yè)《內(nèi)部控制制度》，結(jié)合生產(chǎn)經(jīng)營和管理實際，制定本制度。一、本制度旨在企業(yè)為實現(xiàn)以下目標(biāo)提供合理保證：1.將風(fēng)險控制在與總體目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)。2.實現(xiàn)企業(yè)內(nèi)外部信息溝通的真實、可靠。3.確保法律法規(guī)的遵循。4.提高企業(yè)經(jīng)營的效益及效率。5.確保企業(yè)建立針對各項重大風(fēng)險發(fā)生后的危機處理計劃，使其不因災(zāi)

2、害性風(fēng)險或人為失誤而遭受重大損失。二、企業(yè)風(fēng)險是指未來的不確定性對企業(yè)實現(xiàn)其經(jīng)營目標(biāo)的影響。三、按照企業(yè)目標(biāo)的不同對風(fēng)險進(jìn)行分類，分為戰(zhàn)略風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險和法律風(fēng)險。1.戰(zhàn)略風(fēng)險：沒有制定或制定的戰(zhàn)略決策不正確，影響戰(zhàn)略目標(biāo)實現(xiàn)的負(fù)面因素。2.經(jīng)營風(fēng)險：經(jīng)營決策的不當(dāng)，妨礙或影響經(jīng)營目標(biāo)實現(xiàn)的因素。3.財務(wù)風(fēng)險：包括財務(wù)報告失真風(fēng)險、資產(chǎn)安全受到威脅風(fēng)險和舞弊風(fēng)險。（1）財務(wù)報告失真風(fēng)險。沒有完全按照相關(guān)會計準(zhǔn)則、會計制度的規(guī)定

3、組織會計核算和編制財務(wù)會計報告，沒有按規(guī)定披露相關(guān)信息，導(dǎo)致財務(wù)會計報告和信息披露不完整、不準(zhǔn)確、不及時。（2）資產(chǎn)安全受到威脅風(fēng)險。沒有建立或?qū)嵤┫嚓P(guān)資產(chǎn)管理制度，導(dǎo)致企業(yè)的資產(chǎn)如設(shè)備、存貨、有價證券和其他資產(chǎn)的使用價值和變現(xiàn)能力的降低或消失。（3）舞弊風(fēng)險。以故意的行為獲得不公平或非正當(dāng)?shù)氖找妗?.法律風(fēng)險：沒有全面、認(rèn)真執(zhí)行國家法律、法規(guī)和政策規(guī)定，影響合規(guī)性目標(biāo)實現(xiàn)的因素。流程和信息系統(tǒng)操作運行情況的進(jìn)行監(jiān)管、運行評價及持續(xù)改進(jìn)

4、，分析企業(yè)風(fēng)險管理的現(xiàn)狀和能力。5.在法律風(fēng)險方面，廣泛收集國內(nèi)外企業(yè)忽視法律法規(guī)風(fēng)險、缺乏應(yīng)對措施導(dǎo)致企業(yè)蒙受損失的案例，收集與企業(yè)法律環(huán)境、員工道德、重大協(xié)議合同、重大法律糾紛案件等方面的信息。6.各有關(guān)職能部門對收集的初始信息應(yīng)進(jìn)行必要的篩選、提煉、對比、分類、組合，以便進(jìn)行風(fēng)險評估。九、企業(yè)風(fēng)險評估程序：本企業(yè)風(fēng)險評估主要經(jīng)過確立風(fēng)險管理理念和風(fēng)險接受程度、目標(biāo)制定、風(fēng)險識別、風(fēng)險分析和風(fēng)險反應(yīng)等五個基本程序來進(jìn)行。1.確立企業(yè)

5、風(fēng)險管理理念和風(fēng)險接受程度是本企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險評估的基礎(chǔ)。風(fēng)險管理理念是企業(yè)認(rèn)知整個經(jīng)營過程（從戰(zhàn)略制定和實施到公司日?；顒樱┲械娘L(fēng)險為特征的企業(yè)共有的信念和態(tài)度。本企業(yè)實行穩(wěn)健的風(fēng)險管理理念，對于高風(fēng)險投資項目采取謹(jǐn)慎介入的態(tài)度。2.風(fēng)險接受程度是企業(yè)追求目標(biāo)實現(xiàn)過程中愿意接受的風(fēng)險程度。本企業(yè)將風(fēng)險接受程度分為三類：“高”、“中”、“低”。從定性角度考慮風(fēng)險接受程度，本企業(yè)把風(fēng)險接受程度確定為“低”類，即企業(yè)在經(jīng)營管理過程中，采取謹(jǐn)慎的

6、風(fēng)險管理態(tài)度，以接受較低程度的風(fēng)險發(fā)生。本企業(yè)的風(fēng)險接受程度與風(fēng)險管理理念一致。3.目標(biāo)制定是風(fēng)險識別、風(fēng)險分析和風(fēng)險對策的前提。企業(yè)目標(biāo)包括戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營目標(biāo)、合規(guī)性目標(biāo)和財務(wù)報告目標(biāo)四個方面，目標(biāo)確定必須符合國家的法律法規(guī)和行業(yè)發(fā)展規(guī)劃，符合企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展計劃。4.風(fēng)險識別就是識別可能阻礙實現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)、阻礙公司創(chuàng)造價值或侵蝕現(xiàn)有價值的因素。本企業(yè)采取以下幾種辦法進(jìn)行識別風(fēng)險：問卷調(diào)查、小組討論、專家咨詢、情景分析、政策分析、行業(yè)標(biāo)桿比