納稅實務

1、初級會計電算化>>第十一章>>第四節(jié),第四節(jié) 記賬工作過程,二、月末結(jié)賬,一、試算平衡,一、試算平衡,初級會計電算化>>第十一章>>第四節(jié),輸出1月份的試算平衡表。,操作案例,操作原理,試算平衡表用于輸出和查詢所選期間的各科目的期初余額、本期發(fā)生額及期末余額數(shù)據(jù)。它可以查詢不同的會計期間以及不同幣別的試算平衡表數(shù)據(jù)。試算平衡后，說明記賬工作基本上是正確的。,初級會計電算化>>

2、第十一章>>第四節(jié),(1)在KIS主窗口，執(zhí)行“賬務處理”|“賬簿報表”|“試算平衡表”命令，打開“試算平衡表”對話框。 (2)在“試算平衡表”對話框中，輸入會計期間“2009年1期”，科目級別為“1”，單擊“確定”按鈕?！霸囁闫胶獗怼憋@示結(jié)果如圖11-15所示。,操作步驟,一、試算平衡,初級會計電算化>>第十一章>>第四節(jié),操作步驟,一、試算平衡,圖11-15“試算平衡表”顯示結(jié)果,初

3、級會計電算化>>第十一章>>第四節(jié),(3)在“試算平衡表”窗口，顯示所有一級科目的余額與發(fā)生額，表頭顯示“試算結(jié)果平衡”。,操作步驟,一、試算平衡,注意,試算平衡能夠核查出賬戶記錄的錯誤，但不能發(fā)現(xiàn)記賬過程中的所有錯誤，如用錯賬戶、記錯方向、錯記金額，并不一定影響借貸平衡。,二、月末結(jié)賬,初級會計電算化>>第十一章>>第四節(jié),對1月份的進行結(jié)賬操作。,操作案例,操作原理,結(jié)賬是指每月月末

4、計算和結(jié)轉(zhuǎn)各賬簿的本期發(fā)生額和余額，并終止本期賬務處理工作的過程。通常這個過程是由具有結(jié)賬權(quán)限的操作員，在確定本月業(yè)務全部結(jié)束后，發(fā)出結(jié)賬指令，并由系統(tǒng)自動完成結(jié)賬過程。結(jié)賬只能每個月結(jié)一次。月末結(jié)賬，意味著本月業(yè)務的結(jié)束和下個月業(yè)務的開始，本期包括賬務處理系統(tǒng)、工資、固定資產(chǎn)等系統(tǒng)均不能輸入新的數(shù)據(jù)。,二、月末結(jié)賬,初級會計電算化>>第十一章>>第四節(jié),(1)在KIS主窗口，執(zhí)行“賬務處理”|“期末結(jié)賬”命令

5、，打開“期末結(jié)賬”對話框，如圖11-16所示。,操作步驟,圖11-16 “期末結(jié)賬”對話框,二、月末結(jié)賬,初級會計電算化>>第十一章>>第四節(jié),(2)在“期末結(jié)賬”對話框中，單擊“結(jié)賬”單選按鈕，單擊“開始”，打開“確定要開始期末結(jié)賬嗎？”對話框。 (3)單擊“確定”按鈕，系統(tǒng)自動進行結(jié)賬操作。,操作步驟,二、月末結(jié)賬,初級會計電算化>>第十一章>>第四節(jié),注意,本期內(nèi)還有未過