完善我國金融機構(gòu)反洗錢機制的經(jīng)濟學(xué)研究.pdf

1、洗錢是指將犯罪所得及其收益通過交易、轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)換等各種方式加以合法化，以逃避法律制裁的行為。雖然各國對洗錢犯罪的界定不同，而且洗錢的方式也多種多樣，但是洗錢行為有其一定的共同特點；并且嚴(yán)重危害社會正常政治和經(jīng)濟秩序，已經(jīng)成為世界各國及國際社會面臨的一大公害。隨著全球經(jīng)濟一體化、金融電子化的發(fā)展，利用金融機構(gòu)進行的洗錢活動日益猖撅，建立健全反洗錢機制成為世界各國所致力的共同任務(wù)。國際社會一直在積極的研究和建立金融系統(tǒng)的反洗錢機制，世界各國也

2、紛紛出臺了相應(yīng)的法律法規(guī)打擊洗錢活動。 由于世界主要金融市場以及許多境外金融中心的反洗錢當(dāng)局打擊洗錢活動的力度不斷加大，以新興市場經(jīng)濟國家不斷開放其經(jīng)濟及金融領(lǐng)域為契機，洗錢活動更多地被轉(zhuǎn)移到這些發(fā)展中國家，因此我國反洗錢工作已刻不容緩。我國目前雖然已經(jīng)制定了獨立的《反洗錢法》，出臺了一系列反洗錢金融法規(guī)，并且成立了反洗錢的專門機構(gòu)，但是完善金融系統(tǒng)反洗錢機制仍是一個長期的過程。因此，研究如何完善我國的反洗錢制度，充分發(fā)揮金融機

3、構(gòu)在反洗錢中的預(yù)防和控制作用，對維護我國的社會穩(wěn)定、經(jīng)濟安全有著越來越重要的現(xiàn)實意義。本文從經(jīng)濟學(xué)的角度出發(fā)，試圖通過研究反洗錢過程中涉及到的各個行為主體的成本收益狀況和行為模式，并借鑒國際經(jīng)驗，對如何健全我國的金融機構(gòu)反洗錢機制進行理論性探討。 本文共有五章。第一章為引言，介紹了本論題的研究背景與國內(nèi)外相關(guān)文獻綜述。 第二章開頭從一個案例引發(fā)的思考，引出本文所要闡述的一系列問題：什么是洗錢?洗淺一般都通過哪些途徑?現(xiàn)在

4、國內(nèi)洗錢活動的現(xiàn)狀是什么樣?對洗錢有沒有很好的控制方法?通過什么來控制?要回答這些問題，首先要弄清楚什么是洗錢?文章先詳細(xì)介紹了洗錢的歷史背景及世界各國和地區(qū)以及國際組織對洗錢的界定；在此基礎(chǔ)上描述了中國對洗錢定義外延不斷擴大的過程并給出本文所采用洗錢概念的涵義。通過對洗錢過程與常見洗錢方法的研究，總結(jié)出目前洗錢活動的一般特點。由于洗錢犯罪日益猖獗，帶來一系列的政治、經(jīng)濟、文化問題，各國政府和組織均致力于積極反洗錢工作。接下來介紹了反洗

5、錢概念和國際反洗錢概況，在反洗錢工作的鏈條中，金融機構(gòu)是其中關(guān)鍵的一環(huán)，洗錢活動的特殊性和金融業(yè)的特點，決定了金融機構(gòu)(尤其是商業(yè)銀行)既是洗錢的突破口，又是反洗錢的第一線。通過分析得出：我國反洗錢工作重點要解決的是金融情報問題，金融機構(gòu)(尤其是商業(yè)銀行)是整個反洗錢工作依靠的基本力量，其提供的大額和可疑支付交易報告等金融情報是反洗錢工作的基石。在第二章中，從理論上明確了我國反洗錢工作重點和角色定位問題，我國洗錢犯罪既具有與國際相同的發(fā)

6、展趨勢，又具有自身的特點。 接下來在本文第三章中，首先分析了我國洗錢活動的現(xiàn)狀與主要特點，然后重點闡述我國金融業(yè)反洗錢工作現(xiàn)狀及存在問題。近年來我國洗錢活動逐年增加，并逐漸呈現(xiàn)出自身的一些特點，我國金融業(yè)反洗錢工作在短短的幾年里取得了巨大成果；但我國反洗錢工作尚處于起步階段，所以在工作機制、金融情報即可疑支付交易報告工作中存在一系列的問題，如監(jiān)管機構(gòu)組織體系與工作機制不健全；金融機構(gòu)風(fēng)險防范意識薄弱，內(nèi)部控制不健全，商業(yè)銀行普遍

7、消極參與反洗錢；缺乏部門之間的信息共享和有利的國際合作等。 第四章是本文的重點，從經(jīng)濟學(xué)的角度對反洗錢工作進行了理論分析。首先，分析反洗錢主體的行為：洗錢和反洗錢過程中主要涉及到三個參與方：洗錢者、金融機構(gòu)(商業(yè)銀行)、監(jiān)管機構(gòu)。對于洗錢者而言，其并不追求投資或商業(yè)行為的合理收益。因此，以洗錢為目的的經(jīng)濟活動，是不會優(yōu)先考慮成本、效益的，是一種非理性的經(jīng)濟活動。而對于反洗錢的主體——商業(yè)銀行而言，作為獨立核算的微觀經(jīng)濟主體，其任

8、何行為都以效益最大化為目的。其職員的工作目標(biāo)是個人的升遷和收入的最大化。作為“理性經(jīng)濟人”，其參與反洗錢的經(jīng)濟活動的決策必然是“理性人”選擇的結(jié)果，即是在進行“收益”與“成本”的比較分析之后，遵守效用最大化原則做出的“理性”選擇。其次，結(jié)合我國實際情況對反洗錢工作中涉及到的金融機構(gòu)、監(jiān)管機構(gòu)二個經(jīng)濟利益主體進行成本收益分析。商業(yè)銀行在反洗錢過程中面臨著正的外部性：其付出的成本沒有在收益中得到補償。因此我國要在商業(yè)銀行中有效的開展反洗錢工

9、作，必須要有政府(監(jiān)管機構(gòu))的大力支持，尤其是財力支持。接下來，根據(jù)前面對反洗錢參與方成本收益的分析及反洗錢工作的特點，本文用博弈論的理論模型對商業(yè)銀行與商業(yè)銀行、商業(yè)銀行與監(jiān)管機構(gòu)之間的博弈進行了分析。從商業(yè)銀行與商業(yè)銀行之間的博弈模型可以得出結(jié)論：無論對方銀行如何做出行為選擇對本方銀行來說，縱容洗錢都是最占優(yōu)的戰(zhàn)略選擇。最終的結(jié)果將是兩家商業(yè)銀行都會選擇縱容洗錢，而此時，社會整體收益是最小的。因此兩家商業(yè)銀行各自的“理性選擇”，實質(zhì)

10、上導(dǎo)致了“集體行為的不理性”。商業(yè)銀行和監(jiān)管機構(gòu)每方可能的成本與收益在一定程度上受到另外一方的行動決策的影響。監(jiān)管部門與金融機構(gòu)之間的博弈是不完全信息動態(tài)博弈，在這一模型中，商業(yè)銀行可以控制自己在反洗錢上的努力程度，根據(jù)監(jiān)管機構(gòu)對商業(yè)銀行進行檢查的處罰情況，商業(yè)銀行決定其努力程度。監(jiān)管機構(gòu)通過對商業(yè)銀行的檢查結(jié)果來決定其對商業(yè)銀行的檢查概率和處罰金額。經(jīng)過多個階段以后，監(jiān)管機構(gòu)的檢查概率和商業(yè)銀行反洗錢的努力程度逐漸向均衡狀態(tài)收斂。要保

11、證金融機構(gòu)認(rèn)真執(zhí)行反洗錢規(guī)定，積極參與反洗錢，則監(jiān)管機構(gòu)對金融機構(gòu)違規(guī)的處罰必須嚴(yán)厲。 在第五章里，結(jié)合前面兩部分的金融機構(gòu)反洗錢現(xiàn)狀分析和經(jīng)濟學(xué)本質(zhì)分析，本文提出，要完善我國金融業(yè)反洗錢機制，則必須加強以下幾方面工作：首先反洗錢主管機關(guān)采取措施促進金融機構(gòu)積極反洗錢，建立相應(yīng)的激勵機制，加大對“積極反洗錢”的金融機構(gòu)的激勵，實施配套的利益激勵和補償機制，降低反洗錢主體的反洗錢成本，增加其預(yù)期收益，調(diào)動其反洗錢積極性。實現(xiàn)正向激

12、勵的途徑有：第一，實行反洗錢評價制度。建立金融機構(gòu)反洗錢效果評估制度，每年定期通報金融機構(gòu)反洗錢工作情況，實行評級制；建立一種高層的反洗錢協(xié)調(diào)機制，把反洗錢工作同機構(gòu)高級管理人員的督管結(jié)合起來，反洗錢工作作為一項重要內(nèi)容列入考核，使他們在反洗錢工作中端正態(tài)度，落實制度，能夠在信譽風(fēng)險、經(jīng)營策略上重視反洗錢工作。第二，對追繳的洗錢非法收入實行分成制度，進行利益補償。第三，實施行政獎勵。對報告可疑交易，致使打擊洗錢成果顯著的，應(yīng)仿效監(jiān)察、反

13、貪部門實行舉報有獎；或者設(shè)立反洗錢獎勵基金，對從事反洗錢工作的優(yōu)秀金融機構(gòu)及其專門工作人員給予一定金額的經(jīng)濟補償。同時，對已經(jīng)查明的金融機構(gòu)“消極反洗錢”的行為，加大檢查懲罰力度；加強金融市場監(jiān)管，整頓規(guī)范金融秩序，健全金融機構(gòu)建立的審批和金融經(jīng)營許可證的發(fā)放制度，鼓勵規(guī)范經(jīng)營和有序、正當(dāng)競爭，使洗錢者無機可乘。其次，金融機構(gòu)應(yīng)注重防范金融風(fēng)險，提高主動反洗錢意識，完善內(nèi)控制度，強化制約措施。再次，加強反洗錢工作中多部門之間的協(xié)作，構(gòu)建