8資金支出審批權(quán)限管理制度

1、資金支出審批權(quán)限管理制度 資金支出審批權(quán)限管理制度第一章 第一章 總則 總則第一條 第一條 為了有效地執(zhí)行資金支出內(nèi)部控制制度，規(guī)范資金支出審批程序，明確審批權(quán)責(zé)，有效的控制公司成本費用，提高資金使用效率，控制資金風(fēng)險，特制定本制度。第二條 第二條 本制度是依據(jù)《公司法》 、 《會計法》 、 《企業(yè)會計準(zhǔn)則》及公司有關(guān)管理制度而制定。第三條 第三條 本制度適用于集團(tuán)公司和下屬各子公司。第二章 第二章 資金支出的依據(jù) 資金支出的依據(jù)

2、第四條 第四條 公司資金支出的主要依據(jù)包括：(一)國家政策法規(guī)、公司章程；(二)集團(tuán)公司及各子公司的有關(guān)管理制度；(三)經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算文件；(四)資金支出授權(quán)書規(guī)定的有權(quán)批準(zhǔn)人的簽批；(五)與資金支出有關(guān)的必要合同和驗收手續(xù)；(六)合法的外部單據(jù)；(七)規(guī)范的內(nèi)部單據(jù)；(八)各公司崗位職責(zé)文件等。第三章 第三章 資金支出審簽人的責(zé)任 資金支出審簽人的責(zé)任第五條 第五條 經(jīng)辦人應(yīng)如實反映資金支出內(nèi)容，在支出單據(jù)上簽字，對資金支出的結(jié)果負(fù)直

3、接責(zé)任。第六條 第六條 部門經(jīng)理對本部門資金支出的真實性、合理性及必要性第十二條 第十二條 資金使用審批權(quán)限有關(guān)部門（或人員）部門經(jīng)理子公司總經(jīng)理子公司財務(wù)經(jīng)理總裁 財務(wù)總監(jiān) 董事長 董事會50 萬元以內(nèi) 申請 審查 核準(zhǔn) 核準(zhǔn) 簽批 核準(zhǔn) 固定資產(chǎn)購置、基建項目 50 萬元以上 申請 審查 審查 審查 核準(zhǔn) 核準(zhǔn) 簽批 通過20 萬元以內(nèi) 申請 審查 核準(zhǔn) 核準(zhǔn) 簽批 核準(zhǔn)合同定金20 萬元以上 申請 審查 審查 審查 簽批 核準(zhǔn)

4、簽批大宗采購 申請 審查 審查 審查 簽批 核準(zhǔn)10 萬元以內(nèi) 申請 審查 簽批 核準(zhǔn)經(jīng)營性采購10 萬元以上 申請 審查 審查 審查 簽批 核準(zhǔn)1 萬元以內(nèi) 申請 審查 簽批 核準(zhǔn)差旅費1 萬元以上 申請 審查 審查 審查 簽批 核準(zhǔn)1 萬元以內(nèi) 申請 審查 簽批 核準(zhǔn)1--5 萬元 申請 審查 審查 審查 簽批 核準(zhǔn) 廣告宣傳費5 萬元以上 申請 審查 審查 審查 核準(zhǔn) 核準(zhǔn) 簽批1 萬元以內(nèi) 申請 審查 簽批 核準(zhǔn)業(yè)務(wù)招待費1 萬