附錄四商業(yè)銀行主要業(yè)務(wù)和管理活動內(nèi)部控制評價要點提示

1、附錄四：商業(yè)銀行主要業(yè)務(wù)和管理活動內(nèi)部控制評價要點提示一、授信一、授信業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)（一）授信管理（一）授信管理1、授信制度和政策是否符合國家法律和外部監(jiān)管部門的規(guī)定？是否制定了信貸戰(zhàn)略目標？2、各級審貸委員會的組成是否符合審貸分離原則？一把手是否出任審貸委員會成員？3、審貸委員會是否實行集體審議、充分發(fā)表意見、多數(shù)同意通過的原則？審貸委員會的全部意見是否記錄存檔？4、是否設(shè)立獨立的授信風險管理部門？是否設(shè)立獨立的法律崗位，統(tǒng)一管理各類授信業(yè)

2、務(wù)的法律事務(wù)，制定法律文本，保證每筆業(yè)務(wù)的合法性？5、是否制訂了內(nèi)部授權(quán)轉(zhuǎn)授權(quán)制度？是否實行逐級有限授權(quán)？是否實行統(tǒng)一的法人授權(quán)和負責人轉(zhuǎn)授權(quán)制度？6、授信崗位設(shè)置是否分工合理、職責明確？授信各部門、各崗位是否都建立崗位責任制？7、是否制定各類授信業(yè)務(wù)品種的統(tǒng)一管理辦法，明確規(guī)定各項業(yè)務(wù)的條件，包括選項標準、期限、利息和收費、擔保、審批權(quán)限、申報資料、貸后管理、內(nèi)部處理程序等具體內(nèi)容？2、受理客戶貸款申請時是否進行了嚴格的借款人資格及擔

3、保人資格審查，并對借款人是否符合貸款條件作出審查結(jié)論？3、是否對借款人進行信用等級評價？4、是否實地對借款單位、擔保單位進行全面調(diào)查，并進行詳細具體的綜合分析？5、是否對保證人資信狀況和抵押物、質(zhì)押物進行全面調(diào)查，對其合法性、有效性和充分性進行分析？6、是否對客戶進行授信量分析？7、是否撰寫客戶評價報告，并經(jīng)審查部門核實？8、是否簽訂了規(guī)范的借款合同和貸款擔保合同？9、是否落實、辦理了保證、抵押、質(zhì)押等有關(guān)手續(xù)？10、是否存在不按貸款程