西方商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量管理的經(jīng)驗及啟示

1、遼寧經(jīng)濟職業(yè)技術(shù)學院學報????年第?期西方商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量管理的經(jīng)驗及啟示趙杰?遼寧金融職業(yè)學院遼寧沈陽???????摘要?西方商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量管理的經(jīng)驗為我國銀行的改革提供了有益的啟示?通過對西方商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量管理的分析總結(jié)提出了我國商業(yè)銀行在資產(chǎn)質(zhì)量管理方面要營造守信氛圍、充足提取貨款呆賬準備金、及時核稍貨款呆賬、嚴格控制信貨風險的管理路徑。關(guān)鍵詞?商業(yè)銀行?誰目示資產(chǎn)質(zhì)量管理?貨款風險管理在我國金融體制改革中借鑒西方商業(yè)銀行的

2、管理經(jīng)驗對于提高我國銀行的管理水平是非常必要的。一、西方商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量管理的經(jīng)驗??營造良好的信用環(huán)境西方的市場經(jīng)濟經(jīng)過幾百年的發(fā)展構(gòu)建了完善的市場體系在市場運行規(guī)則方面形成了公認的價值觀念和價值標準公司、個人、政府等各方面都有嚴格的行為準則。銀行借貸市場從參與市場的各方面看大家都擁有良好的信用意識、債務觀念?“借債還錢”已成為天經(jīng)地義的游戲規(guī)則。借款人在借款前要確定自己借款意圖和償還能力?貸款人在放貸前必須作深人調(diào)查確保貸款如期收回

3、并制定出防范風險的具體措施。當然任何時代、任何國家、任何社會制度下都會有惡意借貸和逃債廢債的現(xiàn)象存在但在西方發(fā)達國家大家都用基本相同的價值標推織寸其加以譴責和懲罰也有行之有效的控制方法去防范。??建立一套有效的制約和懲罰債務人違約的措施西方商業(yè)銀行在信息系統(tǒng)建設(shè)、信息資源共享、信用記錄保存和使聽】等方面都積累了很多經(jīng)驗并形成了比較有效的辦法。銀行對客戶都建立有相應的檔案并對其同銀行的資金往米及相應的活動持有完整的記錄。各銀行之間都有信息

4、資源共享的協(xié)議特別是對那些有不良記錄的借款客戶的信息銀行之間往往都及時予以廣泛傳播。這就是被稱為西方銀行系統(tǒng)的“黑名單”傳遞制度。進人“黑名單”的客戶將很難從銀行得到貸款或其他金融服務。我們這里以美國商業(yè)銀行之間消費者信息共享系統(tǒng)????如??、為例加以說明。????與??!??建立于???年是一個為美國??的銀行分支機構(gòu)提供服務的全國性數(shù)據(jù)庫目前已將??萬有不良信用行為者的資料記錄在案。如某個消費者只要他犯有嚴重的欺們封于為或者是發(fā)生

5、支票透支或在賬戶關(guān)閉后還簽發(fā)支票他所往來的銀行就會將此記錄提供給??????????而????扮?????則將此信息輸人其數(shù)據(jù)庫。????孫????對各銀行分支機構(gòu)開放其記錄保存時間為?一?年。至于什么樣的情況需要報告給????衡??!??目前尚無統(tǒng)一的標準而是由各商業(yè)銀行自己決定。???凡?即的標準是假如客戶的一個賬戶將會讓銀行面臨?美元的損失井且在?天之內(nèi)得不到清償銀行便將此客戶的名單及其記錄報告給????????????而花旗銀行

6、的標準是如果一個客戶在一個賬戶內(nèi)透支??美元并且在?天內(nèi)沒有清償銀行就關(guān)掉該賬戶同時將情況報告給????外????。一個消費者一旦被該系統(tǒng)記錄在案則該系統(tǒng)的商業(yè)銀行用戶不會再有一家為他提供金融服務包括開立賬戶、發(fā)行支票或信用卡。一個在美國銀行夢洲王職多年的銀行經(jīng)理說在該系統(tǒng)內(nèi)“沒有如果沒有而且沒有但是”即沒有任何例外。因此“入選”??????????璐對消費者而言是一個很大的打擊也是一種很嚴厲的制裁。由此可見?????????對不良客戶

7、具有很大的威懾力量它在很大程度上能夠防止逃債、廢債和詐騙行為的發(fā)生。??貸前對市場進行全面分析西方商業(yè)銀行貸款前要對市場進行全面分析。首先是對國家分析其次是對行業(yè)分析最后是對企業(yè)分析。任何分析都不能只是一般性的情況羅列而必須按照特定評級制度和分析模型描述其歷史、現(xiàn)狀和趨勢。西方商業(yè)銀行有一支專門的隊伍評價該行已經(jīng)進人或即將進人的國家、行業(yè)和企業(yè)并進行相應的評級它們不直接運用但可以參考穆迪、標準普爾等國際著名評級機構(gòu)的評級結(jié)論。評級的指標

8、和內(nèi)容龐大資料來源廣泛結(jié)論則隨著情況的變化而不斷修正。銀行對企業(yè)的分析特別注重現(xiàn)金流量強調(diào)第一還款來源不把希望寄托在抵押和擔保上。借款人如果狀況不佳特別是現(xiàn)金流量在貸款期內(nèi)流出多、流人少即使是擔保人實力很強或抵押品很足值也不能獲得貸款。??嚴格復雜的貸款審批制度貸款審批是風險控制的最關(guān)鍵環(huán)節(jié)因此商業(yè)銀行都建立有嚴格的貸款審批制度對貸款審批官員有很高的素質(zhì)要求審批工作程序也有嚴格的規(guī)定貸款審查時審貸官所要掌握的基本要素和考慮重點都有事先規(guī)

9、定。???了解借款人的品行????掌握貸款期間借款人所在國家所處的經(jīng)濟周期、借款人所屬行業(yè)以及借款企業(yè)主導產(chǎn)品的生命周期????了解客戶借款的真實用途????為借款人編制借款期間的現(xiàn)金流量表對借款人報送的財務報表和中介機構(gòu)提供的審計報告都必須有自己的判斷防止借款人弄虛作假????要求達不到一定信用等級的借款人提供合適、超值的保證條件。為保險起見通常貸款額不能超過抵押品估值的三分之二?遼寧經(jīng)濟職業(yè)技術(shù)學院學報????年第礴期???對于異地

10、借款人的審查????審貸時必須堅持“效率月側(cè)叭于質(zhì)量”的原則???〕銀行要求審貸官在簽字同意貸款之前再反問自己一個問題?如果借款人現(xiàn)在不是向我的銀行借錢而是向我自己借錢我是否愿意借給他?如果答案是肯定的你可簽字同意?如果你猶豫不決缺乏信心那你必須重新考慮。只要審貸官的業(yè)務素質(zhì)足夠高、職業(yè)道德和品行足夠好那么按照上述要點去審貸和放貸銀行承擔的違約風險勢必減?嗬良多。??有獨立的貸款檢查制度西方商業(yè)銀行有一批專職的貸后檢查隊伍每隔一段時間?

11、?一?個月?便深入到這些項目中用專業(yè)的貸后檢查驗證本行客戶經(jīng)理所作的貸后檢查記錄和結(jié)論是否適當。商業(yè)銀行對客戶經(jīng)理和專職貸后檢查人員有一個基本的素質(zhì)要求即不遭史要對客戶現(xiàn)在的情況做出及時、準確的反映更重要的是要有預見性能及時發(fā)現(xiàn)潛在問題提出應對措施從而防患于未然。??有充足的呆賬準備制度西方商業(yè)銀行一旦發(fā)現(xiàn)問題貸款就會在采取必要控制措施的同時提取呆賬準備提取標準從??、?呱、??、???到???不等。??有及時的核銷制度提取呆賬準備后如

12、果資金運用真正發(fā)生了危險銀行就會及時沖銷。所以西方商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量指標—不良貸款率非常低通常不足??。花旗銀行、美洲銀行等大銀行的不良貸款率?超過約定還款期限?個月以上的?只有???一?????二、對我國商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)?管理的啟示??營造守信氛圍在我國小偷偷了幾百元甚至幾十元可以上報?消費者受到幾十元的侵害在報紙上也屢見不鮮。但企業(yè)欠銀行幾百萬元、幾千萬元甚至州乙元卻很少在報紙上看到。營造良好的信用環(huán)境需要政府和輿論界的支持更需要銀行

13、采取強有力的手段?？梢酝ㄟ^有關(guān)專業(yè)雜志或發(fā)表專門的簡報把有關(guān)違約企業(yè)公布于眾迫使其充分認識到違約的嚴重性。??充足提取貸款呆賬準備金及時核銷貸款呆賬與西方商業(yè)銀行相比我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)率較高。這里有銀行的主觀原因如選項不當、判斷失誤等但更多的是表現(xiàn)為制度方面的原因。我國貸款呆賬準備的提取和核銷現(xiàn)在仍執(zhí)行????年財政部頒布的《關(guān)于國家專業(yè)銀行建立貸款呆賬準備金的暫行規(guī)定入該規(guī)定要求銀行只能按年末貸款余額的??提取其他同樣存在風險的資金

14、運用項目?如貿(mào)易融資、同業(yè)拆借?和表外科目?如承兌、保函等?都不能提取呆賬準備金?可以核銷的貸款只限于借款人破產(chǎn)、死亡、遭遇重大自然災害和國務院專案確定可核銷的逾期貸款核銷以前要報財政部審批?現(xiàn)在還要報稅務部門審批?手續(xù)繁雜。呆賬準備提取的比例本來就很低提取之后還難以枉矜肖這樣問題日積月累呆賬“雪球”愈滾愈大。最終導致了如現(xiàn)在我國商業(yè)銀行不良貸款比率居高不下???的局面。??嚴格控制信貸風險我國銀行資產(chǎn)質(zhì)量低的主要原因是信貸風險的控制能

15、力差。城市銀行應嚴格控制信貸風險以防呆賬的進一步上升。根據(jù)城市銀行所處地區(qū)經(jīng)濟環(huán)境和上級銀行給予的授信審批權(quán)限城市銀行應合理設(shè)置授信崗位做到分工合理、職責明確崗位之間相互配合、相互制約做到審貸分離、業(yè)務經(jīng)辦與會計賬務處理分離。貸款的審議表決應當遵循集體審議、明確發(fā)表意見、多數(shù)同意通過的原則全部慧見應當記錄存檔。對客戶的授信應實行統(tǒng)一管理防止對單一客戶、關(guān)聯(lián)企業(yè)客戶和集團客戶風險的高度集中防止違反信貸原則發(fā)放關(guān)系人貸款和人情貸款防止信貸資

16、金違規(guī)投向高風險領(lǐng)域和用于違法活動。根據(jù)風險大小對不同種類、期限、擔保條件的授信確定不同的審批權(quán)限審批權(quán)限應當采用量?掃風險指標。為防止授信風險的過度集中通過實行授信組合管理制定在不同期限、不同行業(yè)的授信分散化目標及時監(jiān)測和控制授信組合風險確?？傮w授信風險控制在合理的范圍內(nèi)。對同一客戶的貸款、貿(mào)易融資、票據(jù)承兌和貼現(xiàn)、透支、保理、擔保、貸款承諾、開立信用證等各類表內(nèi)外授信實行一攬子管理確定總體授信額度。城市銀行應該建立統(tǒng)一的授信操作規(guī)范

17、規(guī)定貸前調(diào)查、貸時審查、貸后檢查各個環(huán)節(jié)的工作標準和操作要求。貸前調(diào)查應該做到實地查看如實報告授信調(diào)查掌握的情況不回避風險點不因任何人的主觀意志而改變調(diào)查結(jié)論。貸時審查應當做到獨立審貸客觀公正充分、準確地揭示業(yè)務風險提出降低風險的對策。貸后檢查應當做到實地查看如實記錄及時將檢查中發(fā)現(xiàn)的問題報告有關(guān)人員不得隱瞞或掩飾問題。銀行應該嚴格按照信貸厲測審查對關(guān)系人的授信確保對關(guān)系人的授信條件不得優(yōu)于其他借款人同類授信的條件。防止發(fā)放任何形式的外

18、音階于政干預貸款和人情貸款。銀行應該建立授信風險責任制明確規(guī)定各個部?刁、崗位的風險責任????調(diào)查人員應當承擔調(diào)查失誤和評估失準的責任????審查和審批人員應當承擔審查、審批失誤的責任井對本人簽署的意見負責????貸后管理人員應該承擔檢查失誤、清收不力的責任????放款操作人員應該對操作性風險負貴????高級管理層應該對重大貸款損失承擔相應的責任。參考文獻?〔??劉椒蓮?公司財務管理閱?北京?中國財政出版社?《叉?????陳林龍?現(xiàn)代