國有商業(yè)銀行資產(chǎn)剝離對(duì)農(nóng)村信用社盤活資產(chǎn)的啟示

1、●信合經(jīng)濟(jì)《經(jīng)濟(jì)師》2002年第3期國有商業(yè)銀行資產(chǎn)剝離對(duì)農(nóng)村信用社盤活資產(chǎn)的啟示摘要：文章以山西省古縣農(nóng)村信用社的實(shí)際情況為例，論述了集中管理、統(tǒng)一經(jīng)營，盤活農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)的必要性、可行性和具體實(shí)施辦法。關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)集中管理統(tǒng)一經(jīng)營中圖分類號(hào)：髓3233文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號(hào)：1004—4914(2002)03—234—02國家成立資產(chǎn)管理公司，對(duì)國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)進(jìn)行了剝離。銀行通過剝離有了富余資金，發(fā)展優(yōu)良貸款

2、，扶持新客戶，取得了較好效果。農(nóng)村信用社該怎么辦，盤活不良資產(chǎn)的出路在哪里筆者認(rèn)為國有商業(yè)銀行資產(chǎn)剝離事實(shí)給了我們啟示，這就是集中管理，統(tǒng)一經(jīng)營。盤活農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)。一、不良資產(chǎn)集中管理、統(tǒng)一經(jīng)營的必要性1由于歷史遺留以及內(nèi)控管理等方面的原因，導(dǎo)致目前農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)比例過高，大量的不生息資產(chǎn)的存在，給農(nóng)村信用社的正常經(jīng)營帶來了沉重的負(fù)擔(dān)。2不良資產(chǎn)比例過高，導(dǎo)致農(nóng)村信用社收入水平大大降低，使其虧損日趨嚴(yán)重自身積累嚴(yán)重不足，極大地

3、制約了農(nóng)村信用社的長遠(yuǎn)發(fā)展。例如，2000年底。古縣農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)達(dá)2478萬元，占比912％，歷年虧損達(dá)1814萬元。3不良資產(chǎn)比例過高致使信用社整日忙于不良貸款，從而影響了為農(nóng)業(yè)、農(nóng)村、農(nóng)民服務(wù)宗旨的發(fā)揮，信用社為“三農(nóng)”服務(wù)的能力和水平下降，從而不能有效傳導(dǎo)和貫徹國家支持農(nóng)業(yè)發(fā)展和央行信貸支農(nóng)的政策。4農(nóng)村信用社如果不采取得力措施，將過高的不良資產(chǎn)比例降下來，則農(nóng)村信用社的流動(dòng)比率，速動(dòng)比率等指標(biāo)一234一●李宏陽很難改善，農(nóng)

4、村信用社的即期兌付能力將極為有限，占農(nóng)村信用社負(fù)債大部分的農(nóng)民儲(chǔ)蓄存款的支付將出現(xiàn)困難。古縣北平、古陽、下冶農(nóng)村信用社連續(xù)兩年一直發(fā)生支付危機(jī)。就很能說明問題。以上四個(gè)方面的原因，使化解農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，成為當(dāng)前人民銀行和農(nóng)村信用社必須面對(duì)和盡快解決的非常迫切的問題，而不良資產(chǎn)集中管理、統(tǒng)一經(jīng)營則是解決這一問題的有效方式和途徑。二、不良資產(chǎn)集中管理、統(tǒng)一經(jīng)營的可行性通過調(diào)查分析。由縣農(nóng)村信用聯(lián)社統(tǒng)一集中管理、統(tǒng)一經(jīng)營農(nóng)村信用社系統(tǒng)

5、的不良資產(chǎn)不但是必要的，而且是可行的。這主要表現(xiàn)在如下幾個(gè)方面：1職能優(yōu)勢(shì)。農(nóng)村信用社縣聯(lián)社擔(dān)負(fù)著對(duì)轄區(qū)內(nèi)農(nóng)村信用社的領(lǐng)導(dǎo)、管理、協(xié)調(diào)和服務(wù)職能，這一地位決定了縣聯(lián)社完全有能力統(tǒng)一抽調(diào)全縣農(nóng)村信用社的人力和物力設(shè)立專門機(jī)構(gòu)，建立機(jī)制來集中管理和清收全縣不良資產(chǎn)。2地位優(yōu)勢(shì)。農(nóng)村信用社縣聯(lián)社在全縣經(jīng)濟(jì)和社會(huì)生活中的地位決定了縣域經(jīng)濟(jì)中占有舉足輕重的地位。縣聯(lián)社作為全縣農(nóng)村信用社的主管部門與縣委、縣政府、縣直有關(guān)部門和企業(yè)有信貸、開戶、結(jié)算

6、、現(xiàn)金供應(yīng)等方方面面的聯(lián)系，由縣聯(lián)社出面協(xié)調(diào)解決不良資產(chǎn)問題，比各鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村信用社各自為政要有權(quán)威和優(yōu)勢(shì)。甚至可以適當(dāng)采用追加貸款、提供特殊金融服務(wù)等措施來換取化解不良資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的結(jié)果。3人才優(yōu)勢(shì)。從目前情況看，縣聯(lián)社集中了全縣農(nóng)村信用社系統(tǒng)優(yōu)秀的會(huì)計(jì)、信貸、計(jì)算機(jī)、法律等方面的管理人才，特別是法律方面的人才，而鄉(xiāng)鎮(zhèn)信用社則缺乏此類人才存在因不懂法而使貸款失去訴訟時(shí)效的問題，而聯(lián)社統(tǒng)一集中管理全轄不良資產(chǎn)后就可以克服鄉(xiāng)鎮(zhèn)信用社的人才劣勢(shì)，變

7、被動(dòng)為主動(dòng)，盡早處置和解決不良資產(chǎn)這一困擾農(nóng)村信用社發(fā)展的棘手問題。4信息優(yōu)勢(shì)。聯(lián)社地處縣城，聯(lián)系城鄉(xiāng)，通過各項(xiàng)金融業(yè)務(wù)與縣直各部門、各方面有著密切的聯(lián)系，較鄉(xiāng)鎮(zhèn)信用社而言獲取社會(huì)各方面信息更方便、快捷。統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)和管理全縣農(nóng)村信用社，還可以使縣聯(lián)社統(tǒng)籌調(diào)度全縣情況，共享各資源信息，從而便于及時(shí)決策行動(dòng)。如遇嚴(yán)重超比例、難清收的貸款，聯(lián)社可與政府協(xié)商解決。5當(dāng)前農(nóng)村信用社大量跨鄉(xiāng)鎮(zhèn)貸款，特別是鄉(xiāng)鎮(zhèn)信用社大量縣直企業(yè)貸款的存在，使得農(nóng)村信用

8、社系統(tǒng)不良資產(chǎn)集中管理顯得尤為迫切和可行。從古縣轄區(qū)看，跨區(qū)域貸款100多萬元，占到不良資產(chǎn)的4％之多。這樣做，一是可以節(jié)省大量人力、物力、降低經(jīng)營成本，并可以把信用社主任從目前繁重的清收不良資產(chǎn)的工作中解脫出來，狠抓小額農(nóng)戶貸款的考察發(fā)放，加強(qiáng)核算管理，逐步提高經(jīng)營效益；二是可以由聯(lián)社統(tǒng)一協(xié)調(diào)和組織相關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)信用社，充分利用當(dāng)?shù)匦庞蒙缛耸?、地熟、情況明的優(yōu)勢(shì)，徹底克服原先幾家信用社同到一家企業(yè)收貸款的“撞車”現(xiàn)象，如對(duì)下冶鐵廠的貸款，下

9、冶信用社、城關(guān)信用社聯(lián)社營業(yè)部，都有貸款且難于清收，而稅款卻照交不誤，看來不是企業(yè)沒錢還貸，而是從思想就沒有還貸意識(shí)。若集中統(tǒng)一管理，請(qǐng)求政府用協(xié)調(diào)和法律援助等方式統(tǒng)一清收，從而加大清收和盤活不良資產(chǎn)的力度。6為信用社實(shí)施減員、增效提供便利。今年政府機(jī)構(gòu)改革要撤鄉(xiāng)并鎮(zhèn)，這樣就可以把業(yè)務(wù)量小，服務(wù)區(qū)域窄，經(jīng)營效益差，外部環(huán)境劣的社并到附近信用社。如存款分別僅有68萬元、131萬元的古陽、下冶信用社，就可以并到相距僅15公里的北平、城關(guān)信用

10、社。郭店、《店上、茶坊三社存款總額不足540萬元，相距約10公里，規(guī)模相當(dāng)，經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)一致，風(fēng)俗習(xí)慣相似，完全可以并為一社，實(shí)施集約管理。三、不良資產(chǎn)集中管理、統(tǒng)一經(jīng)營的具體方案1成立組織。以縣聯(lián)社為單位。成立資產(chǎn)公司或清收辦公室，集中人員，實(shí)行專業(yè)化管理的專門化經(jīng)營。確立1名副主任級(jí)干部(有基層信用社主任經(jīng)歷的)分管或直接兼任部門負(fù)責(zé)人，配備既懂法律又懂信貸，有會(huì)計(jì)、業(yè)務(wù)管理等知識(shí)的復(fù)合型人才，人員應(yīng)不少于4人。2建立制度?？h聯(lián)社在人民

11、銀行的指導(dǎo)下，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)，并結(jié)合清收萬方數(shù)據(jù)《經(jīng)濟(jì)師》2002年第3期●老總論壇加強(qiáng)民營企業(yè)集團(tuán)“、靜”組織建設(shè)摘要：民營企業(yè)集團(tuán)要加強(qiáng)“靜”組織建設(shè)，以“靜”促“動(dòng)”，以“靜”帶“動(dòng)”，從而合理分工，有效地保證規(guī)模日益龐大的企業(yè)集團(tuán)發(fā)展速度與效率。關(guān)鍵詞：民營企業(yè)集團(tuán)組織建設(shè)職能部門中圖分類號(hào)：F2765文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號(hào)：1004—4914(2002)03—235—01中國民營企業(yè)經(jīng)過20多年的發(fā)展，已開始脫離家庭手工小作

12、坊生產(chǎn)，逐步向社會(huì)化大生產(chǎn)要求的現(xiàn)代企業(yè)制度轉(zhuǎn)變。這一轉(zhuǎn)變過程，在浙江省溫州地區(qū)集中表現(xiàn)為20世紀(jì)90年代末民營企業(yè)的集團(tuán)化傾向。民營企業(yè)組建集團(tuán)后，如何正確理解集團(tuán)總部與下屬子公司的關(guān)系，如何合理設(shè)置企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部的組織結(jié)構(gòu)，將直接影響集團(tuán)公司發(fā)展的好壞。用傳統(tǒng)“動(dòng)”、“靜”觀點(diǎn)來分析：集團(tuán)總部是“靜”組織，子公司是“動(dòng)”組織；“靜”組織負(fù)責(zé)“思考”——制定戰(zhàn)略決策、基本法規(guī)，“動(dòng)”組織負(fù)責(zé)“行動(dòng)”——執(zhí)行戰(zhàn)略決策、推行規(guī)章制度；“靜”

13、組織指引企業(yè)的發(fā)展方向，“動(dòng)”組織保證企業(yè)的運(yùn)營效率。在企業(yè)集團(tuán)的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)中，同樣也存在“動(dòng)”、“靜”組織：董事會(huì)屬于“靜”組織，各職能部門屬于“動(dòng)”組織”。“動(dòng)”、“靜”組織在企業(yè)集團(tuán)的分工合作，是社會(huì)化大生產(chǎn)對(duì)現(xiàn)代企業(yè)提出的客觀要求，有效地保證了規(guī)模日益龐大的企業(yè)集團(tuán)在發(fā)展過程中的速度和效率。當(dāng)前許多民營企業(yè)集團(tuán)、董事會(huì)成員的素質(zhì)普遍較低，這在很大程度上削弱了董事會(huì)在企業(yè)集團(tuán)中的“思考”、“指引”作用。為了加強(qiáng)民營企業(yè)集團(tuán)“靜”

14、組織建設(shè)，有必要在董事會(huì)下面設(shè)立一個(gè)戰(zhàn)略研究委員會(huì)。所謂戰(zhàn)略研究委員會(huì)，是由資深人員組成的企業(yè)集團(tuán)參謀機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)擬訂戰(zhàn)略規(guī)劃和基本政策，審議預(yù)算和重大投資項(xiàng)目，以及審核規(guī)劃、基本政策和預(yù)算的執(zhí)行結(jié)果，屬于企業(yè)的“靜”組織。戰(zhàn)略研究委員會(huì)上屬董事會(huì)，為董事會(huì)、總經(jīng)理提供決策依據(jù)、執(zhí)行依據(jù)和行業(yè)信息，并監(jiān)督、審核總經(jīng)理的經(jīng)營效果；下設(shè)市場(chǎng)營銷、企業(yè)管理、產(chǎn)品技術(shù)等項(xiàng)目委員會(huì)，負(fù)責(zé)為企業(yè)運(yùn)營的各個(gè)方面提供咨詢和監(jiān)督。戰(zhàn)略研究委員會(huì)的設(shè)立，有助

15、于增強(qiáng)民營企業(yè)集團(tuán)“靜”組織的“思考”能力和“指引”作用。民營企業(yè)在初創(chuàng)時(shí)期，內(nèi)部并沒有“動(dòng)”、“靜”組織的分化。隨著規(guī)模的日益壯大，民營企業(yè)●陳道榮內(nèi)部的組織機(jī)構(gòu)逐漸龐大，從而不自覺地產(chǎn)生出“靜”組織和“動(dòng)”組織。由于“動(dòng)”組織的作用比較明顯、比較直接，因而，“動(dòng)”組織在民營企業(yè)的發(fā)展比較完善。這表現(xiàn)在民營企業(yè)普遍建立了較為完善的職能部門。相對(duì)而言，作為董事會(huì)等企業(yè)集團(tuán)“靜”組織，民營企業(yè)則存在先天不足的毛病。民營企業(yè)的這一特點(diǎn)被理論

16、界部分學(xué)者戲稱為“兔子的腦袋，恐龍的身軀”，其隱含的意義即：民營企業(yè)的財(cái)力是壯大起來了，但目光仍不夠長遠(yuǎn)，思想仍不夠深邃。針對(duì)民營企業(yè)的這一特點(diǎn)，在董事會(huì)下面設(shè)立戰(zhàn)略研究委員會(huì)，使之成為企業(yè)的“外腦”，從而就可以克服民營企業(yè)“腦袋”太小的不足。戰(zhàn)略研究委員會(huì)的設(shè)立，有助于確保民營企業(yè)實(shí)現(xiàn)持續(xù)穩(wěn)定地發(fā)展。民營企業(yè)經(jīng)過20多年的發(fā)展，規(guī)模已逐漸壯大，其間創(chuàng)業(yè)元老的作用功不可沒。但面對(duì)當(dāng)前新的市場(chǎng)環(huán)境，民營企業(yè)的第一代創(chuàng)業(yè)者有些由于觀念、知識(shí)

17、、技能等方面的原因，已經(jīng)跟不上當(dāng)前企業(yè)發(fā)展的需要，而他們又極可能身居企業(yè)經(jīng)營主線的一些關(guān)鍵崗位。因此，如何解決部分創(chuàng)業(yè)元老的合理歸宿，如何為職業(yè)經(jīng)理人運(yùn)作企業(yè)創(chuàng)造機(jī)會(huì)，已成為擺在國內(nèi)許多民營企業(yè)面前的頭痛問題。通過設(shè)立戰(zhàn)略研究委員會(huì)，民營企業(yè)的元老和部分退職的高級(jí)員工就可以以進(jìn)入戰(zhàn)略研究委員會(huì)的方式，騰出企業(yè)經(jīng)營主線的關(guān)鍵崗位，讓位于職業(yè)經(jīng)理人。這樣，就比較好地處理了創(chuàng)業(yè)元老和職業(yè)經(jīng)理人的關(guān)系，暢通了高職位人員有序流動(dòng)的渠道，為企業(yè)的持

18、續(xù)穩(wěn)定發(fā)展奠定了基礎(chǔ)。戰(zhàn)略研究委員會(huì)的設(shè)立，還有助于匯集企業(yè)內(nèi)部和社會(huì)各界的能人賢士，為企業(yè)的健康良性運(yùn)轉(zhuǎn)出謀劃策。戰(zhàn)略研究委員會(huì)是企業(yè)隸屬于董事會(huì)的一個(gè)高層組織，進(jìn)入戰(zhàn)略研究委員會(huì)后將享受優(yōu)厚的待遇。集團(tuán)高級(jí)員工和企業(yè)創(chuàng)業(yè)元老從經(jīng)營主線退下來以后，可以被安置進(jìn)戰(zhàn)略研究委員會(huì)，這樣，一方面充分肯定了他們?yōu)槠髽I(yè)做出的巨大貢獻(xiàn)；另一方面也可以最大限度地利用他們管理、市場(chǎng)、技術(shù)等方面的豐富經(jīng)驗(yàn)和對(duì)行業(yè)情況熟悉的優(yōu)勢(shì)。扶助繼任管理者更快地進(jìn)入角

19、色，更好地運(yùn)作企業(yè)。此外，戰(zhàn)略研究委員會(huì)的優(yōu)厚待遇和崇高地位，還可以吸引科研院所、黨政機(jī)關(guān)、新聞單位、同行企業(yè)的能人賢士加盟企業(yè)，為企業(yè)的持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展出謀劃策、盡心盡力。(作者系華儀電器集團(tuán)公司董事長兼總經(jīng)理浙江樂清325600)(責(zé)編：若佳)不良資產(chǎn)的難易程度和成本高低、制定出完善的收回不良資產(chǎn)的報(bào)酬或費(fèi)用提成制度、獎(jiǎng)勵(lì)制度，可實(shí)行招標(biāo)清收，承包清收等不同的清收辦法?？h聯(lián)社可按年或逐筆將清收的不良資產(chǎn)本息，在提取一定費(fèi)用或報(bào)酬后向原債

20、權(quán)信用社進(jìn)行返還。3剝離接收。以不良資產(chǎn)管理部門為主，由縣聯(lián)社統(tǒng)一組織人員，對(duì)全縣農(nóng)村信用社的現(xiàn)有不良資產(chǎn)進(jìn)行全面的清查摸底，制定出具體的接受標(biāo)準(zhǔn)，由聯(lián)社和各鄉(xiāng)鎮(zhèn)信用社分別設(shè)立登記薄，將預(yù)接受的不良資產(chǎn)逐筆登記，信用社將貸款借據(jù)、合同等原始債權(quán)憑證，實(shí)行嚴(yán)密的集中保管，并統(tǒng)一建立賬務(wù)，自接收之日起進(jìn)行單獨(dú)核算。4靈活經(jīng)營?？h聯(lián)社不良資產(chǎn)管理部門根據(jù)接受的不良資產(chǎn)的實(shí)際情況，要分別采取法律的、經(jīng)濟(jì)的、行政的清收措施，切實(shí)加大清收力度；以期