建立我國環(huán)境保護經濟激勵機制的理論探討

1、2塑2：筮魚塑工_學術理論現代衾案一建立我國環(huán)境保護經濟激勵機制的理論探討沈素素(中共湖南省委黨校工商管理教研部湖南長沙410006)摘要：建立環(huán)境保護經濟激勵機制是資源節(jié)約型、環(huán)境友好型社會的客觀要求，針對目前我國環(huán)境污染嚴重扣經濟激勵機制缺失的現狀，從理論上探討我國建立環(huán)境保護經濟激勵機制的原則、條件和機制選擇很有必要。關鍵詞：環(huán)境保護激勵機制控制污染一、問題的提出按照“十五”計劃，到2005年，各主要污染物的排放總量一一包括二氧化

2、硫排放總量、工業(yè)廢水排放量、生活污水排放量一應該比2000年的排放總量減少10％，城市污水處理率應達到45％。重點城市空氣質量應該比2000年顯著好轉，基本達到二級(居住區(qū))標準，近海水質明顯好轉，荒漠化、水土流失等得到遏制。然而2006年6月6日發(fā)布的《2005年中國環(huán)境狀況公報》顯示，雖然2005年度全國環(huán)境質量基本穩(wěn)定，但與“十五”計劃的要求相比，我國的環(huán)境和生態(tài)變化仍然呈現“點上治理、面上破壞”，面上的總量控制目標的完成情況和完

3、成能力都不盡人意，而且與“九五”期間相比，“十五”期間環(huán)境恢復的勢頭出現了停滯現象。在我國現行的稅費制度中，與環(huán)境保護直接相關的只有排污費。目前征收排污費的項目有水、氣、固體廢物、噪聲、發(fā)射性廢物等五大類113項?？v向來看，排污費的征收呈逐年增長趨勢，近幾年增長的幅度還比較大，2005年全國排污費征收總額為1232億元，比2004年增長308％，但總體來看，排污費在稅收收入的比重還很小，2005年僅占O399％。與環(huán)境保護有關的稅種大致

4、有7種，它們是：資源稅、消費稅、城市維護建設稅和耕地占用稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、車船使用稅、固定資產投資方向調節(jié)稅(現已暫停征收)。但這些稅種在設計之初并沒有賦予其環(huán)境保護功能。例如，資源稅的征收范圍僅限于礦產品和鹽，納稅人具體適用的稅額主要取決于資源的開采條件，而與該資源開采造成的環(huán)境影響無關；又如新調整的消費稅中盡管有9種產品的消費均直接影響了環(huán)境狀況，但相關稅率(稅額)的確定大多沒有考慮產品消費所產生的環(huán)境成本。由此看來，一方面我國環(huán)

5、境污染的現狀不容樂觀，另一方面我國環(huán)境保護的經濟激勵機制十分薄弱，不能發(fā)揮其在市場經濟中對環(huán)境保護的作用，而環(huán)境已經成為制約我國資源節(jié)約型環(huán)境友好型社會建設的瓶頸，建立環(huán)境保護的經濟激勵機制迫在眉睫。所謂環(huán)境保護的經濟激勵機制是指通過影響逃避控制污染的成本使得污染者能夠自行選擇污染量。其核心思想就是通過提高逃避控制污染的成本，使得生產者能夠自行找到使控制污染花銷最小的策略。通過這種辦法，生產者就有了私人激勵去提供社會最優(yōu)的污染控制水平。

6、本文將就建立我國環(huán)境保護的經濟激勵機制作一些理論上的探討。二、我國建立環(huán)境保護經濟激勵機制應遵循的原則1效果原則一種激勵機制的好壞取決于它是否能夠達到監(jiān)管者所希望達到的控制污染的目的。通常監(jiān)管者的目標有兩種：一是把污染控制在一個給定的水平以下；二是保持污染控制成本的穩(wěn)定性。監(jiān)管者目標不同，所使用的激勵機制也就相應地有所不同。監(jiān)管者應根據自己的目標來選擇相應的激勵機制。目前我國對環(huán)境污染監(jiān)管的當務之急是污染控制，在此基礎上應加強污染控制成

7、本管理。2效率原則在環(huán)境保護的經濟激勵機制中，效率意味著監(jiān)管者可以以盡可能低的成本換取自己控制污染的目標。理論上各種經濟激勵機制的效率是相當的，但實踐中，由于污染的來源和性質不同，技術水平不同，監(jiān)管者自身能力的限制，資金的匱乏，監(jiān)督和強制執(zhí)行污染控制在制度和監(jiān)管資源上的限制等因素，使得各種經濟激勵機制的效率不僅不同，而且即使是同一激勵機制在不同國家、。地區(qū)的效率也完全不同。因此效率與否的關鍵在于監(jiān)控和強制執(zhí)行所耗費的成本上。要建立有效的

8、經濟激勵機制，應根據我國目前的經濟發(fā)展狀況、技術水平和監(jiān)管能力來選擇最有效率的激勵機制。3公平原則首先，經濟激勵機制會影響成本和收益在社會成員之間的分配。這種分配上的影響使同輩人之問，上代人和下代人之間產生了公平的問題。對此監(jiān)管者應堅持“污染者交費”原則，使生產者支付控制污染的成本，也就是繳納排污或者是對于受到它污染的受害者的補償；其次，激勵機制給生產者的負擔是利潤的下降和在行業(yè)范圍內競爭力下降。這不僅體現在一國范圍內，也體現在國際范圍

9、內。如果一種稅費提高了成本以至于生產者在國內和國際市場上喪失競爭力，利潤下降，那么一些生產者就會退出該行業(yè)或轉移到別國去生產了。這就要求監(jiān)管者在激勵機制的制定上實行“國民待遇”原則，將這種不公平的負面影響降低到最低；最后，公平還涉及到加在消費者、行業(yè)和工人身上的負擔。一種激勵機制的成本可以通過提高價格從生產者身上轉嫁到消費者身上，或通過壓低原材料價格轉嫁到供應商身上。而生產者轉嫁成本負擔的難易程度取決于產品市場、勞動力市場和原材料市場上

10、的競爭狀況。這些市場上的競爭越激烈，成本轉嫁能力就越小。因此社會主義市場經濟體制完善的程度是公平原則的重要保障。4適應性原則二種好的經濟激勵機制一定要能適應市場、技術、知識、社會、政治和環(huán)境條件方面的變化。由于達到社會最優(yōu)目標存在很大困難，所以一種激勵機制必須能夠很好地適應各種不同的應用方式。這就要求監(jiān)管者提高行政效率，能及時、快速地根據排污量的變化來改變一種激勵機制，如果一種激勵機制的改變需要通過若干行政層級的審批，那么這種改變就缺乏

11、效率；同時，適應性還要求一種經濟激勵機制能跟得上通貨膨脹的步伐，任何一種不變的經濟激勵機制會很快失去減少污染和增加預算收入的作用。因此，要建立一套經過通脹指數調整的經濟激勵機制，使之能隨著經濟的波動自動調節(jié)對污染的控制水平。三、我國環(huán)境保護經濟激勵機制建立的條件要使經濟激勵機制有效地運用于環(huán)境保護，必須具備一些條件，包括：恰當的信息和監(jiān)管能力、完善的法律制度和競爭性市場。如果不具備這些條件，經濟激勵機制的建立無異與空中樓閣，就會變得毫無

12、意義。1法律制度經濟激勵機制的有效運用，需要有法律制度的有力保障。第一，要明確界定產權，并提供給政府采用激勵機制的法定權威，同時還要明確在制度運行過程中誰擁有司法權。不完整的產權或現代企業(yè)教育MODERNENTERPRISEEDUCATION75萬方數據2007年第6期下?學術理論亂代32苦=建立我國環(huán)境保護經濟激勵機制的理論探討沈素素中共湖南省委黨校工商管理教研部湖南長沙410006)摘要:建立環(huán)境保護經濟激勵機制是資源節(jié)約型、環(huán)境友

13、好型社會的客觀要求，針對目前我國環(huán)境污染嚴重和經濟激勵機制缺失的現狀，從理論豐探討我國建立環(huán)境保護經濟激勵機制的原則、條件和機制選擇很有必要。關鍵詞:環(huán)境保護激勵機制控制污染一、問題的提出按照“十五“計劃，到2005年，各主要污染物的排放總量包括二氧化硫排放總量、工業(yè)廢水排放量、生活污水排放量一應該比2∞0年的排放總量減少10%，城市污水處理率應達到45%。重點城市空氣質量應該比2∞0年顯著好轉，基本達到二級(居住區(qū))標準，近海水質明顯

14、好轉，荒漠化、水土流失等得到遏制。然而2(脫年6月6日發(fā)布的2∞5年中國環(huán)境狀況公報》顯示，雖然2∞5年度全國環(huán)境質量基本穩(wěn)定，但與“十五“計劃的要求相比，我國的環(huán)境和生態(tài)變化仍然呈現“點上治理、面上破壞面上的總量控制目標的完成情況和完成能力都不盡人意，而且與“九五“期間相比十五“期間環(huán)境恢復的勢頭出現了停滯現象。在我國現行的稅費制度中，與環(huán)境保護直接相關的只有排污費。目前征收排污費的項目有水、氣、固體廢物、噪聲、發(fā)射性廢物等五大類11

15、3項?？v向來看，排污費的征收呈逐年增長趨勢，近幾年增長的幅度還比較大，2005年全國排污費征收總額為123.2億元，比2(舊4年增長30.8%，但總體來看，排污費在稅收收入的比重還很小，2∞5年僅占0.3991島。與環(huán)境保護有關的稅種大致有7種，它們是:資源稅、消費稅、城市維護建設稅和耕地占用稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、車船使用稅、固定資產投資方向調節(jié)稅(現已暫停征收)。但這些稅種在設計之初并沒有賦予其環(huán)境保護功能。例如，資源稅的征收范圍僅限于

16、礦產品和鹽，納稅人具體適用的稅額主要取決于資源的開采條件，而與該資源開采造成的環(huán)境影響無關又如新調整的消費稅中盡管有9種產品的消費均直接影響了環(huán)境狀況，但相關稅率(稅額)的確定大多沒有考慮產品消費所產生的環(huán)境成本。由此看來，一方面我國環(huán)境污染的現狀不容樂觀，另一方面我國環(huán)境保護的經濟激勵機制十分薄弱，不能發(fā)揮其在市場經濟中對環(huán)境保護的作用，而環(huán)境已經成為制約我國資源節(jié)約型環(huán)境友好型社會建設的瓶頸，建立環(huán)境保護的經濟激勵機制迫在眉睫。所謂

17、環(huán)境保護的經濟激勵機制是指通過影響逃避控制污染的成本使得污染者能夠自行選擇污染量。其核心思想就是通過提高逃避控制污染的成本，使得生產者能夠自行找到使控制污染花銷最小的策略。通過這種辦法，生產者就有了私人激勵去提供社會最優(yōu)的污染控制水平。本文將就建立我國環(huán)境保護的經濟激勵機制作一些理論上的探討。二、我國建立環(huán)境保護經濟激勵機制應遵循的原則1.效果原則一種激勵機制的好壞取決于它是否能夠達到監(jiān)管者所希望達到的控制污染的目的。通常監(jiān)管者的目標有

18、兩種:一是把污染控制在一個給定的水平以下二是保持污染控制成本的穩(wěn)定性。監(jiān)管者目標不同，所使用的激勵機制也就相應地有所不同。監(jiān)管者應根據自己的目標來選擇相應的激勵機制。目前我國對環(huán)境污染監(jiān)管的當務之急是污染控制，在此基礎上應加強污染控制成本管理。2.效率原則在環(huán)境保護的經濟激勵機制中，效率意味著監(jiān)管者可以以盡可能低的成本換取自己控制污染的目標。理論上各種經濟激勵機制的效率是相當的，但實踐中，由于污染的來源和性質不同，技術水平不同，監(jiān)管者自

19、身能力的限制，資金的醫(yī)乏，監(jiān)督和強制執(zhí)行污染控制在制度和監(jiān)管資源上的限制等因素，使得各種經濟激勵機制的效率不僅不同，而且即使是同一激勵機制在不同國家、恒地區(qū)的效率也完全不同。因此效率與否的關鍵在于監(jiān)控和強制執(zhí)行所耗費的成本上。要建立有效的經濟激勵機制，應根據我國目前的經濟發(fā)展狀況、技術水平和監(jiān)管能力來選擇最有效率的激勵機制。3.公平原則首先，經濟激勵機制會影響成本和收益在社會成員之間的分配。這種分配上的影響使同輩人之間，上代人和下代人之

20、間產生了公平的問題。對此監(jiān)管者應堅持“污染者交費“原則，使生產者支付控制污染的成本，也就是繳納排污或者是對于受到它污染的受害者的補償其次，激勵機制給生產者的負擔是利潤的下降和在行業(yè)范圍內競爭力下降。這不僅體現在一國范圍內，也體現在國際范圍內。如果一種稅費提高了成本以至于生產者在國內和國際市場上喪失競爭力，利潤下降，那么一些生產者就會退出該行業(yè)或轉移到別國去生產了。這就要求監(jiān)管者在激勵機制的制定上實行“國民待遇“原則，將這種不公平的負面影

21、響降低到最低最后，公平還涉及到加在消費者、行業(yè)和工人身上的負擔。一種激勵機制的成本可以通過提高價格從生產者身上轉嫁到消費者身上，或通過壓低原材料價格轉嫁到供應商身上。而生產者轉嫁成本負擔的難易程度取決于產品市場、勞動力市場和原材料市場上的競爭狀況。這些市場上的競爭越激烈，成本轉嫁能力就越小。因此社會主義市場經濟體制完善的程度是公平原則的重要保障。4.適應性原則一種好的經濟激勵機制一定要能適應市場、技術、知識、社會、政治和環(huán)境條件方面的變

22、化。由于達到社會最優(yōu)目標存在很大困難，所以一種激勵機制必須能夠很好地適應各種不同的應用方式。這就要求監(jiān)管者提高行政效率，能及時、快速地根據排污量的變化來改變一種激勵機制，如果一種激勵機制的改變需要通過若干行政層級的審批，那么這種改變就缺乏效率同時，適應性還要求一種經濟激勵機制能跟得上通貨膨脹的步伐，任何一種不變的經濟激勵機制會很快失去減少污染和增加預算收入的作用。因此，要建立一套經過通脹指數調整的經濟激勵機制，使之能隨著經濟的波動自動調

23、節(jié)對污染的控制水平。三、我國環(huán)境保護經濟激勵機制建立的條件要使經濟激勵機制有效地運用于環(huán)境保護，必須具備一些條件，包括:恰當的信息和監(jiān)管能力、完善的法律制度和競爭性市場。如果不具備這些條件，經濟激勵機制的建立無異與空中樓閣，就會變得毫無意義。1.法律制度經濟激勵機制的有效運用，需要有法律制度的有力保障。第一，要明確界定產權，并提供給政府采用激勵機制的法定權威，同時還要明確在制度運行過程中誰擁有司法權。不完整的產權或現代企業(yè)教育MODER

24、NENTERPRISEEDUCATION752007年第6期下?學術理論亂代32苦=建立我國環(huán)境保護經濟激勵機制的理論探討沈素素中共湖南省委黨校工商管理教研部湖南長沙410006)摘要:建立環(huán)境保護經濟激勵機制是資源節(jié)約型、環(huán)境友好型社會的客觀要求，針對目前我國環(huán)境污染嚴重和經濟激勵機制缺失的現狀，從理論豐探討我國建立環(huán)境保護經濟激勵機制的原則、條件和機制選擇很有必要。關鍵詞:環(huán)境保護激勵機制控制污染一、問題的提出按照“十五“計劃，到2

25、005年，各主要污染物的排放總量包括二氧化硫排放總量、工業(yè)廢水排放量、生活污水排放量一應該比2∞0年的排放總量減少10%，城市污水處理率應達到45%。重點城市空氣質量應該比2∞0年顯著好轉，基本達到二級(居住區(qū))標準，近海水質明顯好轉，荒漠化、水土流失等得到遏制。然而2(脫年6月6日發(fā)布的2∞5年中國環(huán)境狀況公報》顯示，雖然2∞5年度全國環(huán)境質量基本穩(wěn)定，但與“十五“計劃的要求相比，我國的環(huán)境和生態(tài)變化仍然呈現“點上治理、面上破壞面上的

26、總量控制目標的完成情況和完成能力都不盡人意，而且與“九五“期間相比十五“期間環(huán)境恢復的勢頭出現了停滯現象。在我國現行的稅費制度中，與環(huán)境保護直接相關的只有排污費。目前征收排污費的項目有水、氣、固體廢物、噪聲、發(fā)射性廢物等五大類113項?？v向來看，排污費的征收呈逐年增長趨勢，近幾年增長的幅度還比較大，2005年全國排污費征收總額為123.2億元，比2(舊4年增長30.8%，但總體來看，排污費在稅收收入的比重還很小，2∞5年僅占0.3991

27、島。與環(huán)境保護有關的稅種大致有7種，它們是:資源稅、消費稅、城市維護建設稅和耕地占用稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、車船使用稅、固定資產投資方向調節(jié)稅(現已暫停征收)。但這些稅種在設計之初并沒有賦予其環(huán)境保護功能。例如，資源稅的征收范圍僅限于礦產品和鹽，納稅人具體適用的稅額主要取決于資源的開采條件，而與該資源開采造成的環(huán)境影響無關又如新調整的消費稅中盡管有9種產品的消費均直接影響了環(huán)境狀況，但相關稅率(稅額)的確定大多沒有考慮產品消費所產生的環(huán)境成

28、本。由此看來，一方面我國環(huán)境污染的現狀不容樂觀，另一方面我國環(huán)境保護的經濟激勵機制十分薄弱，不能發(fā)揮其在市場經濟中對環(huán)境保護的作用，而環(huán)境已經成為制約我國資源節(jié)約型環(huán)境友好型社會建設的瓶頸，建立環(huán)境保護的經濟激勵機制迫在眉睫。所謂環(huán)境保護的經濟激勵機制是指通過影響逃避控制污染的成本使得污染者能夠自行選擇污染量。其核心思想就是通過提高逃避控制污染的成本，使得生產者能夠自行找到使控制污染花銷最小的策略。通過這種辦法，生產者就有了私人激勵去提

29、供社會最優(yōu)的污染控制水平。本文將就建立我國環(huán)境保護的經濟激勵機制作一些理論上的探討。二、我國建立環(huán)境保護經濟激勵機制應遵循的原則1.效果原則一種激勵機制的好壞取決于它是否能夠達到監(jiān)管者所希望達到的控制污染的目的。通常監(jiān)管者的目標有兩種:一是把污染控制在一個給定的水平以下二是保持污染控制成本的穩(wěn)定性。監(jiān)管者目標不同，所使用的激勵機制也就相應地有所不同。監(jiān)管者應根據自己的目標來選擇相應的激勵機制。目前我國對環(huán)境污染監(jiān)管的當務之急是污染控制，

30、在此基礎上應加強污染控制成本管理。2.效率原則在環(huán)境保護的經濟激勵機制中，效率意味著監(jiān)管者可以以盡可能低的成本換取自己控制污染的目標。理論上各種經濟激勵機制的效率是相當的，但實踐中，由于污染的來源和性質不同，技術水平不同，監(jiān)管者自身能力的限制，資金的醫(yī)乏，監(jiān)督和強制執(zhí)行污染控制在制度和監(jiān)管資源上的限制等因素，使得各種經濟激勵機制的效率不僅不同，而且即使是同一激勵機制在不同國家、恒地區(qū)的效率也完全不同。因此效率與否的關鍵在于監(jiān)控和強制執(zhí)行

31、所耗費的成本上。要建立有效的經濟激勵機制，應根據我國目前的經濟發(fā)展狀況、技術水平和監(jiān)管能力來選擇最有效率的激勵機制。3.公平原則首先，經濟激勵機制會影響成本和收益在社會成員之間的分配。這種分配上的影響使同輩人之間，上代人和下代人之間產生了公平的問題。對此監(jiān)管者應堅持“污染者交費“原則，使生產者支付控制污染的成本，也就是繳納排污或者是對于受到它污染的受害者的補償其次，激勵機制給生產者的負擔是利潤的下降和在行業(yè)范圍內競爭力下降。這不僅體現在

32、一國范圍內，也體現在國際范圍內。如果一種稅費提高了成本以至于生產者在國內和國際市場上喪失競爭力，利潤下降，那么一些生產者就會退出該行業(yè)或轉移到別國去生產了。這就要求監(jiān)管者在激勵機制的制定上實行“國民待遇“原則，將這種不公平的負面影響降低到最低最后，公平還涉及到加在消費者、行業(yè)和工人身上的負擔。一種激勵機制的成本可以通過提高價格從生產者身上轉嫁到消費者身上，或通過壓低原材料價格轉嫁到供應商身上。而生產者轉嫁成本負擔的難易程度取決于產品市場

33、、勞動力市場和原材料市場上的競爭狀況。這些市場上的競爭越激烈，成本轉嫁能力就越小。因此社會主義市場經濟體制完善的程度是公平原則的重要保障。4.適應性原則一種好的經濟激勵機制一定要能適應市場、技術、知識、社會、政治和環(huán)境條件方面的變化。由于達到社會最優(yōu)目標存在很大困難，所以一種激勵機制必須能夠很好地適應各種不同的應用方式。這就要求監(jiān)管者提高行政效率，能及時、快速地根據排污量的變化來改變一種激勵機制，如果一種激勵機制的改變需要通過若干行政層

34、級的審批，那么這種改變就缺乏效率同時，適應性還要求一種經濟激勵機制能跟得上通貨膨脹的步伐，任何一種不變的經濟激勵機制會很快失去減少污染和增加預算收入的作用。因此，要建立一套經過通脹指數調整的經濟激勵機制，使之能隨著經濟的波動自動調節(jié)對污染的控制水平。三、我國環(huán)境保護經濟激勵機制建立的條件要使經濟激勵機制有效地運用于環(huán)境保護，必須具備一些條件，包括:恰當的信息和監(jiān)管能力、完善的法律制度和競爭性市場。如果不具備這些條件，經濟激勵機制的建立無

35、異與空中樓閣，就會變得毫無意義。1.法律制度經濟激勵機制的有效運用，需要有法律制度的有力保障。第一，要明確界定產權，并提供給政府采用激勵機制的法定權威，同時還要明確在制度運行過程中誰擁有司法權。不完整的產權或現代企業(yè)教育MODERNENTERPRISEEDUCATION75相互沖突的產權不能使經濟激勵機制有效地運行，有效的產權制度要求產權的擁有者可以轉讓這種權利，控制它名下的資產，并對處理這些資產享有一切收益承擔一切成本。第二，要完善對

36、監(jiān)管者監(jiān)管的法律制度，使監(jiān)管者的職位升降與其政績掛鉤，對于監(jiān)管不善的行為應承擔相應的成本，從而使監(jiān)管者能夠積極地采用恰當的經濟激勵措施，也有激勵去有效地控制污染。2信息和監(jiān)管能力有效運用經濟激勵機制需要了解大量相關的信息，包括有關各種激勵機制的成本和收益狀況的信息，知道誰是受益者，誰是受損者；允許監(jiān)管者和生產者在污染控制和生產過程之間評估潛在的替代可能性，等等。如果監(jiān)管者不知道這些信息，生產者就可以利用這種信息不對稱來為自己牟利。當監(jiān)管

37、者無法監(jiān)督生產者行為的時候，道德風險就會產生；而當監(jiān)管者無法把控制污染成本較低的生產者和控制污染成本較高的生產者區(qū)分開來時，逆向選擇就會產生。此外，這些信息還必須收集起來并傳播給社會，使企業(yè)和個人了解、認知并能應用環(huán)境保護的經濟激勵機制。與此同時，監(jiān)管者要想達到社會最優(yōu)的污染控制水平必須具備一定的監(jiān)管能力。由于存在不完全市場、外部性、非排他性、非競爭消費、非凸性和不對稱信息等市場失靈，生產者為了實現利潤最大化目標，不可能自覺地控制污染，

38、這就需要有監(jiān)管者進行監(jiān)管，而如果監(jiān)管者的監(jiān)管水平有限，對生產者的污染行為不能有效地加以控制，這種經濟激勵機制就是低效甚至是無效的。3競爭性市場經濟學家證明，當競爭是經濟的主流時，經濟激勵制度往往更有效率。如果沒有競爭性市場存在，有些經濟激勵機制本身的建立就存在困難，就更不用說發(fā)揮作用了。因此，進一步完善社會主義市場經濟體制，積極推進信貸市場、債權債務市場、保險市場等金融市場的市場化水平有助于經濟激勵機制的高效。四、我國環(huán)境保護的經濟激勵

39、機制、環(huán)境保護是理論界討論的熱點，許多人都提出改革消費稅、資源稅等稅收制度，這本身并沒有錯，因為稅收制度對生產者具有經濟激勵作用，但環(huán)境保護的激勵機制僅僅限于稅收制度的改革是遠遠不夠的，必須建立一整套行之有效的激勵機制讓生產者自覺地把污染控制在社會可接受的范圍內，才能達到控制污染、保護環(huán)境的最終目標。這些經濟激勵機制包括：價格配給、責任制和數量配給。所謂價格配給是指通過對生產者行為進行繳費、收稅或補貼的方式提高逃避控制污染的成本。所謂數

40、量配給就是由監(jiān)管部門給污染企業(yè)發(fā)放“可交易的污染許可證”，控制污染的成本比較低的企業(yè)會愿意把它們多余的許可證賣給控制污染的成本比較高的企業(yè)。所謂責任制就是規(guī)定一個社會可接受的行為基準，如果生產者超過了這個基準，它將必須對此負責。1價格配給價格配給包括征收排污稅、環(huán)境濃度稅、產品稅和補貼。排污稅就是對于向空氣、水和土壤排污以及產生噪音的行為所進行的收費。排污稅的設計思路是讓污染者至少為它們對環(huán)境造成的污染負擔一部分成本，通過這樣的方式來減

41、少污染或改善污染物的質量。排污稅使得生產者有激勵開發(fā)和采用更先進的污染控制技術，來減少它們所必須繳納的費用。這種方法通常用于對水污染、廢棄物污染和噪聲污染的控制。環(huán)境濃度稅是在當監(jiān)管者不能有效獲取排污稅的必要信息時所設計的一種稅種，監(jiān)管者先設計出一種基于地區(qū)某種污染物總體環(huán)境濃度，如果生產者的排污量超過了總體環(huán)境濃度，那么它就要受到懲罰；反之如果生產者的排污量低于總體環(huán)境濃度，那么它可以得到獎勵。環(huán)境濃度稅的最大優(yōu)點是監(jiān)管者不必一直監(jiān)督

42、污染的排放情況，使監(jiān)管變得容易，因此環(huán)境濃度稅是排污稅的有效補充?，F實生活中還有一些產品或原材料在被應用于生產過程中，這些產品或原材料或它們的包裝物被拋棄處理時，會對環(huán)境產生污染，對人類健康產生威脅，這于這樣的產品和原材料監(jiān)管者可以選擇征收產品稅，即通過對那些弓起污染問題的產出和投入直接征稅，來間接影響生產者的行為。例如對電池、肥料、殺蟲劑、塑料袋等等。此外，還可以通過撥款、貸款和稅金減免等補貼形式來激勵生產者進行污染控制，或者通過給予

43、生產者補償來減少監(jiān)管所帶來的經濟影響。2責任制責任制是通過設立一種激勵使得生產者遵守規(guī)定、技術約束或按可接受的行為方式生產。具體手段包括：罰款、押金退還制度和債券。其中罰款是責任制最重要的形式。罰款相對排污稅和環(huán)境濃度稅的優(yōu)勢在于：第一，需要的信息更少。罰款只需要站在受污染者的角度監(jiān)督，掌握總的環(huán)境污染水平的數據，而不必詳細了解每個生產者實際的污染控制水平的具體信息。第二，預算是平衡的，不需要財政方面提供額外的資助。排污稅收取的費用超過

44、了生產者所造成的損害，從而降低了社會福利；補貼的支付則超過收益量，也造成了浪費。押金退還制度規(guī)定，潛在污染性產品的購買者要預先支付一筆額外的費用，當它們把污染性產品或其包裝物送回到回收中心再利用或處理的時候，再把這筆額外的費用退還給它們。世界上許多國家都采用押金退還制度來處理飲料瓶，丹麥、芬蘭、挪威和瑞典已開始研究如何把這種制度應用于其他污染的治理，如汞和鎘含量很高的電池的處理。這種制度鼓勵人們回收廢物，如果有人把廢物隨便丟棄，那么別的

45、人就會有激勵去把它們撿回來上交。同時，實行押金退還制度還能刺激安全廢棄物市場的出現。因此，從經濟的觀點看，押金退還制度是有效率的。它為環(huán)保行為提供了經濟利益，并為破壞環(huán)境的行為增加了成本。從監(jiān)管的角度看，押金退還制度也是有效率的?？冃且环N直接促使生產者采用社會所希望的方式進行生產的激勵機制。在績效債券制度下，生產者在生產開始之前預先繳納一筆債券基金，如果它的行為導致了環(huán)境污染或它的污染超過了標準，那么它的這筆債券基金就會被沒收。這

46、種制度提高了逃避污染控制的成本，其應用沒有罰款那么普遍，但在采礦業(yè)取得了明顯的效果。3數量配給Cricker(1966)和Dales(1968)通過交易許可證提出了數量配給的概念?？山灰孜廴驹S可證的方案是在一個地區(qū)事先確定排污或排污濃度的總體水平，污染許可證的發(fā)放量等于這個總體水平。污染許可證可以在生產者之間相互買賣交易。也就是說，那些把污染水平控制在許可范圍以下的生產者可以出售它們多余的污染許可證，也可以用多余的許可證來彌補工廠的其他

47、部分的污染。它的主要特征是把污染控制策略的設計和定位從監(jiān)管者轉向生產者，減少了污染降低的邊際成本。交易許可證的有效運轉必須滿足以下幾個條件：一是許可證數量是有限而且可以確定的，以便可以準確計算許可證的價值；二是許可證應該是自由交易的，對交易范圍的限制要少，以便保證那些需要許可證的生產者能夠買到；三是許可證必須可以被保存，以便在交易不旺期間仍可供使用；四是許可證的交易成本不能太高，否則許可證不能自由而有效率的流通；五是違反許可進行排污所受

48、到的懲罰，必須超過購買許可證的成本，以便激勵生產者遵守市場游戲規(guī)則；六是必須允許生產者通過出售許可證獲取利潤。由于交易許可證的實施在技術、財務和法律上的要求較高，因此使其在現實中的應用受到阻礙。目前我國正處于社會主義市場經濟不斷完善的過程之中，首先應加快市場經濟體制改革，減少市場失靈；健全環(huán)境保護的法律制度，使經濟激勵機制有法可依；完善監(jiān)管體制，使經濟激勵機制行之有效。在此基礎之上，建立完善的環(huán)境保護經濟激勵機制，針對不同性質的污染行為

49、采用不同的激勵機制，從而最大范圍、最大限度地控制污染和保護環(huán)境。注：本文為湖南省社會科學基金項目《湖南省循環(huán)經濟發(fā)展的財政政策研究》(批準號05JD20)口76現代企業(yè)教育MODERNENTERPRlSEEDUCATION萬方數據=量副經商相互沖突的產權不能使經濟激勵機制有效地運行，有效的產權制度要求產權的擁有者可以轉讓這種權利，控制它名下的資產，并對處理這些資產享有一切收益承擔一切成本。第二，要完善對監(jiān)管者監(jiān)管的法律制度，使監(jiān)管者的職

50、位升降與其政績掛鉤，對于監(jiān)管不善的行為應承擔相應的成本，從而使監(jiān)管者能夠積極地采用恰當的經濟激勵措施，也有激勵去有效地控制污染。2.信息和監(jiān)管能力有效運用經濟激勵機制需要了解大量相關的信息，包括有關各種激勵機制的成本和收益狀況的信息，知道誰是受益者，誰是受損者允許監(jiān)管者和生產者在污染控制和生產過程之間評估潛在的替代可能性，等等。如果監(jiān)管者不知道這些信息，生產者就可以利用這種信息不對稱來為自己牟利。當監(jiān)管者無法監(jiān)督生產者行為的時候，道德風

51、險就會產生而當監(jiān)管者無法把控制污染成本較低的生產者和控制污染成本較高的生產者區(qū)分開來時，逆向選擇就會產生。此外，這些信息還必須收集起來并傳播給社會，使企業(yè)和個人了解、認知并能應用環(huán)境保護的經濟激勵機制。與此同時，監(jiān)管者要想達到社會最優(yōu)的污染控制水平必須具備一定的監(jiān)管能力o由于存在不完全市場、外部性、非排他性、非競爭消費、非凸性和不對稱信息等市場失靈，生產者為了實現利潤最大化目標，不可能自覺地控制污染，這就需要有監(jiān)管者進行監(jiān)管，而如果監(jiān)管

52、者的監(jiān)管水平有限，對生產者的污染行為不能有效地加以控制，這種經濟激勵機制就是低效甚至是無效的。3.競爭性市場經濟學家證明，當競爭是經濟的主流時，經濟激勵制度往往更有效率。如果沒有競爭性市場存在，有些經濟激勵機制本身的建立就存在困難，就更不用說發(fā)揮作用了。因此，進一步完善社會主義市場經濟體制，積極推進信貸市場、債權債務市場、保險市場等金融市場的市場化水平有助于經濟激勵機制的高效。四、我國環(huán)境保護的經濟激勵機制環(huán)境保護是理論界討論的熱點，許

53、多人都提出改革消費稅、資源稅等稅收制度，這本身并沒有錯，因為稅收制度對生產者具有經濟激勵作用，但環(huán)境保護的激勵機制僅僅限于稅收制度的改革是遠遠不夠的，必須建立一整套行之有效的激勵機制讓生產者自覺地把污染控制在社會可接受的范圍內，才能達到控制污染、保護環(huán)境的最終目標。這些經濟激勵機制包括:價格配給、責任制和數量配給。所謂價格配給是指通過對生產者行為進行繳費、收稅或補貼的方式提高逃避控制污染的成本。所謂數量配給就是由監(jiān)管部門給污染企業(yè)發(fā)放“

54、可交易的污染許可證控制污染的戚本比較低的企業(yè)會愿意把它們多余的許可證賣給控制污染的成本比較高的企業(yè)。所謂責任制就是規(guī)定一個社會可接受的行為基準，如果生產者超過了這個基準，官將必須對此負責。1.價格配給價格配給包括征收排污稅、環(huán)境濃度稅、產品稅和補貼。排污稅就是對于向空氣、水和土壤排污以及產生噪音的行為所進行的收費。排污稅的設汁思路是讓污染者至少為它們對環(huán)境造成的污染負擔一部分成本，通過這樣的方式來減少污染或改善污染物的質量。排污稅使得生

55、產者有激勵開發(fā)和采用更先進的污染控制技術，來減少它們所必須繳納的費用。這種方法通常用于對水污染、廢棄物污染和噪聲污染的控制。環(huán)境濃度稅是在當監(jiān)管者不能有效獲取排污稅的必要信息時所設計的一種稅種，監(jiān)管者先設汁出一種基于地區(qū)某種污染物總體環(huán)境濃度，如果生產者的排污量超過了總體環(huán)境濃度，那么它就要受到懲罰反之如果生產者的排污量低于總體環(huán)境濃度，那么它可以得到獎勵。環(huán)境濃度稅的最大優(yōu)點是監(jiān)管者不必一直監(jiān)督污染的排放情況，使監(jiān)管變得容易，因此環(huán)境

56、濃度稅是排污稅的有效補充。現實生活中還有一些產品或原材料在被應用于生產過程中，這些產品或原材料或它們的包裝物被拋棄處理時，會對環(huán)境產生污染，對人類健康產生威脅，這于這樣的產品和原材料監(jiān)管者可以選擇征收產品稅，IlP通過對那些引起污染問題的產出和投入直接征稅，來間接影響生產者的行為。例如對電池、肥料、殺蟲劑、塑料袋等等。此外，還可以通過撥款、貸款和稅金減免等補貼形式來激勵生產者進行污染控制，或者通過給予生產者補償來減少監(jiān)管所帶來的經濟影響

57、。2.責任制責任制是通過設立一種激勵使得生產者遵守規(guī)定、技術約束或按可接受的行為方式生產。具體手段包括:罰款、押金退還制度和債券。其中罰款是責任制最重要的形式。罰款相對排污稅和環(huán)境濃度稅的優(yōu)勢在于:第一，需要的信息更少。罰款只需要站在受污染者的角度監(jiān)督，掌握總的環(huán)境污染水平的數據，而不必詳細了解每個生產者實際的污染控制水平的具體信息。第二，預算是平衡的，不需要財政方面提供額外的資助。排污稅收取的費用超過了生產者所造成的損害，從而降低了社

58、會福利補貼的支付則超過收益量，也造成了浪費。押金退還制度規(guī)定，潛在污染性產品的購買者要預先支付一筆額外的費用，當它們把污染性產品或其包裝物送回到回收中心再利用或處理的時候，再把這筆額外的費用退還給它們。世界上許多國家都采用押金退還制度來處理飲料瓶，丹麥、芬蘭、挪威和瑞典已開始研究如何把這種制度應用于其他污染的治理，如柔和鋪含量很高的電池的處理。這種制度鼓勵人們回收廢物，如果有人把廢物隨便丟棄，那么別的人就會有激勵去把它們撿回來上交。同時

59、，實行押金退還制度還能刺激安全廢棄物市場的出現。因此，從經濟的觀點看，押金退還制度是有效率的。它為環(huán)保行為提供了經濟利益，并為破壞環(huán)境的行為增加了成本。從監(jiān)管的角度看，押金退還制度也是有效率的。績效債券是一種直接促使生產者采用社會所希望的方式進行生產的激勵機制。在績效債券制度下，生產者在生產開始之前預先繳納一筆債券基金，如果它的行為導致了環(huán)境污染或它的污染超過了標準，那么它的這筆債券基金就會被沒收。這種制度提高了逃避污染控制的成本，其應

60、用沒有罰款那么普遍，但在采礦業(yè)取得了明顯的效果。3.數量配給Cricker(1966)和Dales(1968)通過交易許可證提出了數量配給的概念。可交易污染許可證的方案是在一個地區(qū)事先確定排污或排污濃度的總體水平，污染許可證的發(fā)放量等于這個總體水平。污染許可證可以在生產者之間相互買賣交易。也就是說，那些把污染水平控制在許可范圍以下的生產者可以出售它們多余的污染許可證，也可以用多余的許可證來彌補工f的其他部分的污染。它的主要特征是把污染控

61、制策略的設計和定位從監(jiān)管者轉向生產者，減少了污染降低的邊際成本。交易許可證的有效運轉必須滿足以下幾個條件:一是許可證數量是有限而且可以確定的，以便可以準確汁算許可證的價值二是許可證應該是自由交易的，對交易范圍的限制要少，以便保證那些需要許可證的生產者能夠買到三是許可證必須可以被保存，以便在交易不旺期間仍可供使用四是許可證的交易成本不能太高，否則許可證不能自由而有效率的流通五是違反許可進行排污所受到的懲罰，必須超過購買許可證的成本，以便激

62、勵生產者遵守市場游戲規(guī)則六是必須允許生產者通過出售許可證獲取利潤。由于交易許可證的實施在技術、財務和法律上的要求較高，因此使其在現實中的應用受到阻礙O目前我國正處于社會主義市場經濟不斷完善的過程之中，首先應加快市場經濟體制改革，減少市場失靈健全環(huán)境保護的法律制度，使經濟激勵機制有法可依完善監(jiān)管體制，使經濟激勵機制行之有效。在此基礎之上，建立完善的環(huán)境保護經濟激勵機制，針對不同性質的污染行為采用不同的激勵機制，從而最大范圍、最大限度地控制

63、污染和保護環(huán)境。注:本文為湖南省社會科學基金項目《湖南省循環(huán)經濟發(fā)展的財政政策研究(批準號05JD20)口76現代企業(yè)教育MODERNENTERPRISEEDUCATION=量副經商相互沖突的產權不能使經濟激勵機制有效地運行，有效的產權制度要求產權的擁有者可以轉讓這種權利，控制它名下的資產，并對處理這些資產享有一切收益承擔一切成本。第二，要完善對監(jiān)管者監(jiān)管的法律制度，使監(jiān)管者的職位升降與其政績掛鉤，對于監(jiān)管不善的行為應承擔相應的成本，從

64、而使監(jiān)管者能夠積極地采用恰當的經濟激勵措施，也有激勵去有效地控制污染。2.信息和監(jiān)管能力有效運用經濟激勵機制需要了解大量相關的信息，包括有關各種激勵機制的成本和收益狀況的信息，知道誰是受益者，誰是受損者允許監(jiān)管者和生產者在污染控制和生產過程之間評估潛在的替代可能性，等等。如果監(jiān)管者不知道這些信息，生產者就可以利用這種信息不對稱來為自己牟利。當監(jiān)管者無法監(jiān)督生產者行為的時候，道德風險就會產生而當監(jiān)管者無法把控制污染成本較低的生產者和控制污

65、染成本較高的生產者區(qū)分開來時，逆向選擇就會產生。此外，這些信息還必須收集起來并傳播給社會，使企業(yè)和個人了解、認知并能應用環(huán)境保護的經濟激勵機制。與此同時，監(jiān)管者要想達到社會最優(yōu)的污染控制水平必須具備一定的監(jiān)管能力o由于存在不完全市場、外部性、非排他性、非競爭消費、非凸性和不對稱信息等市場失靈，生產者為了實現利潤最大化目標，不可能自覺地控制污染，這就需要有監(jiān)管者進行監(jiān)管，而如果監(jiān)管者的監(jiān)管水平有限，對生產者的污染行為不能有效地加以控制，這