公司報銷制度

1、財務報銷制度及報銷流程第一部分第一部分總則總則第一條為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務報銷行為合理控制費用支出，特制定本制度。第二條本制度根據(jù)相關的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、薪資福利及相關費用、稅費支出、其他相關支出及專項支出等以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。第三條本制度適用公司全體員工。第二部分第二部分借支管理規(guī)定及借支流程借支管理規(guī)定及借支流程第四條借款管理規(guī)定(一)

2、出差借款：出差人員填寫《借款單》經(jīng)主管部門領導審批，到財務總監(jiān)審核，按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。(二)其他臨時借款，如業(yè)務費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支，周轉(zhuǎn)金到年末12月20日前歸還財務。(三)各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。(四)借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷帳時應以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領導批準，否則財務人員

3、有權拒絕銷帳；（2）借領支票者原則上應在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。第一條借款流程(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金，歸還時間。(二)審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務總監(jiān)復核→總經(jīng)理審批。(三)財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續(xù)。第三部分第三部分日常費用報銷制度及流程日常費用報銷制

4、度及流程第二條日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務招待費、培訓費、資料費、原材料、運費等。第三條費用報銷的一般規(guī)定(一)報銷人必須取得相應的合法票據(jù)(相關規(guī)定見發(fā)票管理制度)且發(fā)票背面有經(jīng)辦人、主管領導、財務總監(jiān)、總經(jīng)理簽名。4.伙食標準、交通費用標準實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結算，無特殊情況按標準領取補貼。5.宴請客戶需由總經(jīng)理批準后方可報銷招待費，否則不予報銷。6.出差時由對方接待單位提供餐飲

5、、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。（三）報銷流程1.出差申請：出差人員說明出差原因、出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，需經(jīng)部門領導批準。2.借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。3.購票:出差人員持審批過的出差申請復印件，到行政部訂票（原則上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經(jīng)審批人簽字后報財務備案）。4.返回報銷：出

6、差人員應在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財務部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。第六條電話費報銷制度及流程(一)費用標準1.移動通訊費：按公司《通訊費補助標準》相關規(guī)定執(zhí)行。2固定電話費：由公司行政辦公室統(tǒng)一辦理話費報銷手續(xù)報銷時憑固定電話發(fā)票。(二)報銷流程1、財務室按話費標準制單，經(jīng)部門領導簽字，財務部審核簽字，總經(jīng)理審批，財務室辦理報銷手續(xù)。2、到財