小公司財務(wù)報銷制度及報銷流程2016

1、xxxxxxxxxxxxxxxx公司119財務(wù)報銷制度及報銷流程為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為，合理控制費用支出，特制定本制度。制度包括以下內(nèi)容：借款管理制度、日常費用報銷管理，工薪福利及相關(guān)費用支出制度、專項支出財務(wù)報銷。以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。第一部分第一部分借支管理規(guī)定借支管理規(guī)定(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款（借款金額不可超出本人工資，

2、如超出需副總特批），出差返回后7個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。(二)其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。(三)各項借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。(四)借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須按《報銷流程審批》，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳。(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。（六）員

3、工私人借款的額度不得超過本人當(dāng)月工資50%，返款日為下次發(fā)放工資之前，否則將在發(fā)放工資時扣除借款。借款流程(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。xxxxxxxxxxxxxxxx公司3192.審批:按日常費用審批程序?qū)徟?.員工持審批后的報銷單到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。第二條辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程(一)管理規(guī)定：為了合理控制費用支出，此類費用由公司人事部統(tǒng)一管理，集中

4、購置，并指定專人負(fù)責(zé)。(二)報銷流程1.購置申請：公司人事部根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算，實際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。2.報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)(包括結(jié)賬小票)交財務(wù)部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。第三條業(yè)務(wù)招待費管理辦法及報銷審批制度為了進(jìn)一步規(guī)范公司各類業(yè)務(wù)招待行為，以“歷行節(jié)約、合理開支、嚴(yán)格控制、超標(biāo)自負(fù)”為原則，結(jié)合公司實際情