公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度

1、1公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度一、目的一、目的為規(guī)范公司費(fèi)用報(bào)銷流程，加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作。嚴(yán)控費(fèi)用成本，統(tǒng)一各部門的報(bào)銷程序及規(guī)定，并提高財(cái)務(wù)工作效率及管理水平。根據(jù)國家相關(guān)法規(guī)的規(guī)定及公司現(xiàn)有各項(xiàng)管理制度，并結(jié)合本公司的實(shí)際情況特制定完善本制度。二、報(bào)銷時(shí)間二、報(bào)銷時(shí)間及時(shí)效性及時(shí)效性為反映當(dāng)月實(shí)際利潤，當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用，盡量在當(dāng)月取得發(fā)票，并在當(dāng)月入賬。出差費(fèi)用報(bào)銷，經(jīng)辦人須在出差回公司后一周內(nèi)填制好單據(jù)及時(shí)遞交財(cái)務(wù)核

2、銷。如遇特殊情況不能及時(shí)報(bào)銷的須書面說明，經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字另行處理。對(duì)無故拖延報(bào)賬時(shí)間及跨月的，財(cái)務(wù)可不予受理。三、發(fā)票要求及填制費(fèi)用報(bào)銷單要求三、發(fā)票要求及填制費(fèi)用報(bào)銷單要求（一）發(fā)票要求：發(fā)票是入賬的合法依據(jù)，報(bào)銷時(shí)必須使用稅務(wù)局發(fā)行的真發(fā)票，假發(fā)票、收據(jù)等其他憑據(jù)不能作為入賬依據(jù)。發(fā)票抬頭必須是公司全稱，如：深圳市寶勝志遠(yuǎn)科技有限公司，不允許抬頭為“個(gè)人”或某員工姓名，飛機(jī)票、手機(jī)話費(fèi)用發(fā)票除外。其余一律填寫公司的全稱，經(jīng)辦人無法

3、確定票據(jù)抬頭的，應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部相關(guān)人員咨詢。對(duì)于開票信息不合規(guī)范的，一律退單處理。從公司、企業(yè)或其它營利性組織取得的發(fā)票，必須是稅務(wù)部門監(jiān)制，發(fā)票上須蓋有收款單位的財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章。從行政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位或其它非營利性組織取得的收款收據(jù)，必須帶有財(cái)政部門或相關(guān)機(jī)構(gòu)的收據(jù)監(jiān)制章。費(fèi)用報(bào)銷必須以真實(shí)、合法、合理的原始票據(jù)為依據(jù)，對(duì)于不真實(shí)不合法的原始票據(jù)或與報(bào)銷業(yè)務(wù)內(nèi)容不相關(guān)的票據(jù)，財(cái)務(wù)采取退單處理。（二）費(fèi)用報(bào)銷單填制要求：報(bào)銷要求：

4、報(bào)銷單據(jù)需按部門、項(xiàng)目、類別分別填寫，收據(jù)與發(fā)票、車票必須分開填寫，材料與差旅費(fèi)分開填寫報(bào)銷單等。費(fèi)用分類：資產(chǎn)類支出與費(fèi)用類支出應(yīng)分開報(bào)銷，即同一張報(bào)銷單中，不允許資產(chǎn)采購與費(fèi)用同時(shí)報(bào)銷。費(fèi)用類別也應(yīng)在費(fèi)用報(bào)銷單邏列清楚，用簡(jiǎn)短字寫明用途。填制要求：填制費(fèi)用報(bào)銷單字跡工整、金額不得涂改，大小寫金額必須一致相符，相關(guān)內(nèi)容應(yīng)填寫完整。費(fèi)用報(bào)銷單必須用藍(lán)、黑鋼筆或簽字筆書寫，不可使用圓珠筆書寫。用膠水粘貼附件，不得使用訂書針、大頭釘、回形針

5、串別。不符合規(guī)定的，財(cái)務(wù)部門作退回處理。具體填寫說明：在“報(bào)銷部門”處填寫所屬的部門，如財(cái)務(wù)部、工程部等日期如實(shí)填寫填單日期；“用途”欄此處填寫現(xiàn)金支出的用途，按不同項(xiàng)目分別填列，簡(jiǎn)潔寫明類別，在備注欄上可做詳細(xì)說明?！敖痤~”此處填寫實(shí)際發(fā)生的金額；“合計(jì)”各項(xiàng)費(fèi)用合計(jì)填寫阿拉伯?dāng)?shù)字?！昂嫌?jì)”此行上方如有空欄的，需劃線注銷；“金額大寫”此處填寫合計(jì)的大寫金額，基報(bào)銷金額為千位數(shù)時(shí)需在萬字前畫圈，圈內(nèi)畫叉，以此類推，若千位數(shù)有數(shù)值，而百位

6、數(shù)為零時(shí)，需在百位數(shù)寫零，如合計(jì)金額850.80元，在此行填寫：拾萬?仟捌佰伍拾零元捌角零分3四、流程四、流程活動(dòng)職責(zé)程序指引取得單據(jù)填寫報(bào)銷單、差旅費(fèi)報(bào)銷單審核簽字審核通過？審核簽字審核通過？按單付款單據(jù)交換稽核結(jié)束是是審批人財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核經(jīng)辦人出納會(huì)計(jì)在授權(quán)的范圍內(nèi)負(fù)責(zé)審批費(fèi)用，對(duì)業(yè)務(wù)的真實(shí)性負(fù)責(zé)；對(duì)審批前置流程簽字的完整性每周三、五審核，出納于此時(shí)收回單據(jù)，對(duì)有疑問的單據(jù)可延遲二天審批。負(fù)責(zé)審核報(bào)銷單據(jù)金額的正確性、發(fā)票的合法性、填