資金管理崗位設(shè)置 (2)

1、資金管理崗位設(shè)置1.資金管理控制崗位職責(zé)資金管理控制崗位職責(zé)資金管理的基本要求為賬款分離，企業(yè)實(shí)行資金內(nèi)部控制，應(yīng)建立崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保辦理資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。企業(yè)中資金管理所涉及的崗位及其職責(zé)權(quán)限如表11所示。表11資金管理控制崗位職責(zé)一覽表資金管理控制崗位職責(zé)一覽表資金管理控制崗位資金管理控制崗位主要職責(zé)主要職責(zé)不相容職責(zé)不相容職責(zé)1.企業(yè)管理層◇制定企業(yè)開戶的政策、程序并進(jìn)行適當(dāng)?shù)?/p>

2、授權(quán)◇審批有關(guān)資金管理制度◇審批現(xiàn)金、銀行存款的支付申請◇具體的財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)工作◇與金融機(jī)構(gòu)洽談業(yè)務(wù)2.各部門管理崗位◇部門用款申請◇授權(quán)范圍內(nèi)審批部門個(gè)人用款申請◇具體的財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)工作◇與金融機(jī)構(gòu)洽談業(yè)務(wù)3.財(cái)務(wù)總監(jiān)◇審核有關(guān)資金管理制度◇批準(zhǔn)銀行開戶◇與金融機(jī)構(gòu)洽談◇權(quán)限范圍內(nèi)審批現(xiàn)金數(shù)目◇具體的財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)工作4.財(cái)務(wù)經(jīng)理◇組織制定有關(guān)資金管理制度◇權(quán)限范圍內(nèi)審批現(xiàn)金數(shù)目◇與金融機(jī)構(gòu)洽談◇指導(dǎo)、協(xié)調(diào)資金管理工作◇具體的記賬、入賬工作◇

3、審核有關(guān)資金管理制度◇復(fù)核現(xiàn)金記錄◇審核資金辦理手續(xù)◇盤點(diǎn)庫存資金◇保管資金2.資金管理崗位工作職責(zé)資金管理崗位工作職責(zé)（1）財(cái)務(wù)總監(jiān)崗位工作職責(zé)，如表12所示。表12財(cái)務(wù)總監(jiān)崗位工作職責(zé)一覽表財(cái)務(wù)總監(jiān)崗位工作職責(zé)一覽表崗位名稱崗位名稱財(cái)務(wù)總監(jiān)部門名稱部門名稱編號(hào)編號(hào)直接上級(jí)直接上級(jí)總經(jīng)理內(nèi)部企業(yè)內(nèi)各部門、各科室工作聯(lián)系工作聯(lián)系外部銀行等金融機(jī)構(gòu)，稅務(wù)、工商等政府部門工作目標(biāo)工作目標(biāo)依據(jù)企業(yè)總體戰(zhàn)略計(jì)劃和經(jīng)營目標(biāo)，進(jìn)行企業(yè)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃，

4、審核各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度，對財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)計(jì)算和資金運(yùn)作等工作進(jìn)行總體控制，及時(shí)作出財(cái)務(wù)分析和財(cái)務(wù)預(yù)測報(bào)告，為企業(yè)經(jīng)營決策提供依據(jù)序號(hào)序號(hào)工作職責(zé)工作職責(zé)負(fù)責(zé)程度負(fù)責(zé)程度1審核企業(yè)資金管理、會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)分析、固定資產(chǎn)管理、預(yù)算、財(cái)務(wù)審計(jì)等管理制度并監(jiān)督執(zhí)行全責(zé)2根據(jù)企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略及經(jīng)營目標(biāo)，制定企業(yè)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃及年度財(cái)務(wù)計(jì)劃全責(zé)3監(jiān)督、指導(dǎo)、調(diào)控企業(yè)財(cái)務(wù)工作及日常資金運(yùn)作，領(lǐng)導(dǎo)、督促、考核企業(yè)的會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理等工作全責(zé)4按照企業(yè)規(guī)定的權(quán)