內(nèi)部審計(jì)崗位設(shè)置 (2)

1、內(nèi)部審計(jì)崗位設(shè)置1.內(nèi)部審計(jì)管理控制崗位職責(zé)內(nèi)部審計(jì)管理控制崗位職責(zé)企業(yè)應(yīng)設(shè)置獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)。內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的設(shè)置應(yīng)考慮企業(yè)的性質(zhì)、規(guī)模、內(nèi)部治理機(jī)構(gòu)及相關(guān)規(guī)定，并配備一定數(shù)量具有執(zhí)行資格的內(nèi)部審計(jì)人員。具體的崗位設(shè)置和工作職責(zé)見(jiàn)表221所示。表221內(nèi)部審計(jì)管理控制崗位職責(zé)一覽表內(nèi)部審計(jì)管理控制崗位職責(zé)一覽表審計(jì)管理控制崗位主要職責(zé)不相容職責(zé)1.董事會(huì)◇審批企業(yè)內(nèi)部審計(jì)管理制度◇審批內(nèi)部審計(jì)年度工作計(jì)劃◇審批內(nèi)部審計(jì)重要審計(jì)報(bào)告◇對(duì)

2、重大舞弊、過(guò)失行為的處理進(jìn)行裁決◇編制內(nèi)部審計(jì)報(bào)告和工作計(jì)劃2.總經(jīng)理根據(jù)審計(jì)結(jié)果對(duì)相關(guān)責(zé)任人員進(jìn)行處罰◇根據(jù)審計(jì)結(jié)果指導(dǎo)被審計(jì)部門(mén)開(kāi)展整頓工作◇審核、審批審計(jì)報(bào)告3.審計(jì)委員會(huì)◇審核企業(yè)內(nèi)部審計(jì)管理制度◇在授權(quán)范圍內(nèi)審批審計(jì)報(bào)告◇審核審計(jì)部年度審計(jì)工作計(jì)劃◇監(jiān)督和指導(dǎo)審計(jì)部開(kāi)展審計(jì)工作◇受理并處理審計(jì)爭(zhēng)議和申訴◇確定企業(yè)進(jìn)行內(nèi)審?fù)庠u(píng)的實(shí)施單位◇參與具體的審計(jì)項(xiàng)目◇內(nèi)部審計(jì)外評(píng)單位的選擇◇編制企業(yè)內(nèi)部審計(jì)管理制度◇審核各審計(jì)項(xiàng)目的實(shí)施方

3、案2根據(jù)企業(yè)發(fā)展要求制訂審計(jì)工作計(jì)劃，并組織實(shí)施全責(zé)3監(jiān)督審計(jì)項(xiàng)目的實(shí)施，審核審計(jì)工作底稿和審計(jì)報(bào)告給出指導(dǎo)建議全責(zé)4研究舞弊行為涉及的范圍和可能存在的隱患，做好預(yù)防、檢查、匯報(bào)工作全責(zé)5組織開(kāi)展業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)、培訓(xùn)，不斷提升自身和下屬的業(yè)務(wù)能力和職業(yè)素養(yǎng)全責(zé)6協(xié)調(diào)并配合企業(yè)開(kāi)展的外部審計(jì)及內(nèi)審?fù)庠u(píng)工作支持確認(rèn)我已經(jīng)準(zhǔn)確理解并完全接受以上職責(zé)安排，并承諾全力履行以上職責(zé)！確認(rèn)人：確認(rèn)日期：生效日期批準(zhǔn)日期（2）審計(jì)項(xiàng)目組長(zhǎng)崗位工作職責(zé)，如表2

4、23所示。表223審計(jì)項(xiàng)目組長(zhǎng)崗位工作職責(zé)一覽表審計(jì)項(xiàng)目組長(zhǎng)崗位工作職責(zé)一覽表崗位名稱崗位名稱審計(jì)項(xiàng)目組長(zhǎng)部門(mén)名稱部門(mén)名稱編號(hào)編號(hào)直接上級(jí)直接上級(jí)內(nèi)部審計(jì)部經(jīng)理、企業(yè)被審計(jì)相關(guān)部門(mén)或人員、審計(jì)專員工作聯(lián)系工作聯(lián)系外部國(guó)家各級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)、會(huì)計(jì)事務(wù)所工作目標(biāo)工作目標(biāo)組織完成內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目，檢查舞弊隱患行為，保證審計(jì)工作合力、有效序號(hào)序號(hào)工作職責(zé)工作職責(zé)負(fù)責(zé)程度負(fù)責(zé)程度1參與審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)工作制度和程序的制定工作全責(zé)2根據(jù)審計(jì)任務(wù)制定具體審計(jì)項(xiàng)目