工程項目價款結(jié)算管理制度

1、工程項目價款結(jié)算管理制度工程項目價款結(jié)算管理制度第一章總則第一條為了加強和規(guī)范本公司工程價款結(jié)算，保障建設(shè)資金的合法、合規(guī)、安全使用，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用效率，根據(jù)國家有關(guān)基本建設(shè)法律法規(guī)以及《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》的要求，結(jié)合公司相關(guān)管理制度的規(guī)定，聯(lián)系工程建設(shè)實際，制定本制度。第二條本制度所稱工程價款結(jié)算，是指對建設(shè)工程的發(fā)承包合同價款進行約定和依據(jù)合同約定進行工程預(yù)付款、工程進度款、工程竣工價款結(jié)算的活動。第三條工程價款結(jié)算

2、活動在公司總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下由財務(wù)部歸口管理，相關(guān)部門配合。第四條從事工程價款結(jié)算活動，應(yīng)當(dāng)遵循合法、平等、誠信的原則，并符合國家有關(guān)法律、法規(guī)和政策，應(yīng)自覺接受上級部門的監(jiān)督檢查和外部審計、審查。防止多結(jié)、少結(jié)、重結(jié)、漏結(jié)、錯結(jié)業(yè)務(wù)發(fā)生，杜絕工程價款結(jié)算中的違法、違紀(jì)行為。第二章工程合同價款結(jié)算的約定第五條招標(biāo)工程的合同價款應(yīng)當(dāng)在規(guī)定時間內(nèi)，依據(jù)招標(biāo)文件、中標(biāo)人的投標(biāo)文件，由公司與承包人訂立書面合同約定。非招標(biāo)工程的合同價款依據(jù)審定的工程預(yù)

3、（概）算書與承包人在合同中約定。合同價款在合同中約定后，任何一方不得擅自改變。第六條下列情況不予辦理工程價款結(jié)算：1.沒有簽訂合同的工程項目。2.工程項目中質(zhì)量不合格的部分。3.未經(jīng)公司驗收核實（或無計算依據(jù)）的工程量、工程價。第三章工程價款結(jié)算內(nèi)容第七條工程進度款工程進度款采用月預(yù)支、季（年）度結(jié)算、竣工清算的方式撥付。1.月份預(yù)支工程款：承包人按公司下達(dá)的施工計劃和施工組織設(shè)計，按不高于下達(dá)的月份施工計劃的%或當(dāng)季投資計劃%預(yù)支工程

4、款。2.季度結(jié)算工程款：按批準(zhǔn)的季度驗工計價的%扣除月份預(yù)支的工程款和應(yīng)抵扣的工程預(yù)付款（備料款）等撥付。3.年度驗工計價結(jié)算方式與季度相同，第四季度驗工計價結(jié)算與年度驗工計價結(jié)算合并辦理。4.竣工結(jié)算工程款：按批準(zhǔn)的竣工結(jié)算值（末次驗工計價）的%扣除已撥付的工程款等撥付。5.資金撥付原則：（1）按集中統(tǒng)一撥付的原則辦理，沒有按時提報用款計劃的當(dāng)月資金不做安排。（2）當(dāng)月工程進度沒有達(dá)到當(dāng)月預(yù)付款額度或當(dāng)期驗工計價結(jié)算金額低于預(yù)撥款額度

5、時，在次月的預(yù)付款額度中扣回。（3）當(dāng)公司由于貸款等原因不能按計劃足額撥付時，應(yīng)按到位的總資金到位率同等的比例撥付。6.資金撥付流程：（1）月份預(yù)支工程款流程：承包人于每月5日前上報財務(wù)部月份用款計劃。財務(wù)部將月份用款計劃收集匯總，經(jīng)工程項目部、財務(wù)部會簽，報分管領(lǐng)導(dǎo)審核，經(jīng)總經(jīng)理審批后，每月15日前一次集中撥付給各承包人。（2）季（年）度工程結(jié)算款流程：承包人每季度第1個月10日前上報財務(wù)部資金收支季報表。財務(wù)部根據(jù)批準(zhǔn)的季（年）度驗

6、工計價，與承包人核對往來賬項一致并經(jīng)雙方簽認(rèn)后，由財務(wù)部編制各承包人結(jié)算情況表，報分管領(lǐng)導(dǎo)審核，經(jīng)總經(jīng)理審批后10日內(nèi)撥付。（3）竣工結(jié)算工程款流程：財務(wù)部根據(jù)批準(zhǔn)的竣工結(jié)算值（末次驗工計價），與承包人核對往來賬一致并雙方簽認(rèn)后，由財務(wù)部編制承包人結(jié)算情況表，承包人將結(jié)算情況表報公司綜合管理部、工程項目部、財務(wù)部會簽，報分管領(lǐng)導(dǎo)審核，經(jīng)總經(jīng)理審批后撥付。第八條預(yù)付款1.公司按承包人當(dāng)年預(yù)計完成投資額（扣除甲方提供的材料設(shè)備費）為基數(shù)的X

7、%辦理預(yù)付款。2.預(yù)付款的支付承包人需提交預(yù)付款保函，預(yù)付款保函的擔(dān)保金額應(yīng)與預(yù)付款金額相同。預(yù)付款由財務(wù)部按規(guī)定提出支付意見，報分管領(lǐng)導(dǎo)審核，經(jīng)總經(jīng)理審批后撥付。3.預(yù)付款的扣回與還清預(yù)付款的扣回辦法：每年1月開始施工的項目，從7月至12月支付月份工程款中，每月抵扣預(yù)付工程款的%：年度中間開始施工的項目，從預(yù)付工程款后第7個月支付月份工程款開始抵扣預(yù)付工程款，至次年1月支付上年度工程進度款時全部抵扣完畢；年度施工期不足7個月的項目，當(dāng)

8、年不抵扣預(yù)付工程款，從次年1月支付上年度工程進度款中一次性抵扣上年全部預(yù)付工程款。第九條索賠價款結(jié)算發(fā)承包人未能按合同約定履行自己的各項義務(wù)或發(fā)生錯誤，給另一方造成經(jīng)濟損失的，由受損方按合同約定提出索賠，索賠金額按合同約定支付。第四章工程價教結(jié)算爭議處理第十條委托工程造價咨詢機構(gòu)編審工程竣工結(jié)算，應(yīng)按合同約定和實際履約事項認(rèn)真辦理，出具的竣工結(jié)算報告經(jīng)發(fā)、承包雙方簽字后生效。當(dāng)事人一方對報告有異議的，可對工程結(jié)算中有異議部分，向有關(guān)部門

9、申請咨詢后協(xié)商處理，若不能達(dá)成一致的，雙方可按合同約定的爭議或糾紛解決程序辦理。第十一條公司對工程質(zhì)量有異議，已竣工驗收或已竣工未驗收但實際投入使用的工程，其質(zhì)量爭議按合同保修條款執(zhí)行；已竣工未驗收且未實際投入使用的工程以及停工、停建工程的質(zhì)量爭議，應(yīng)當(dāng)對有爭議部分的竣工結(jié)算暫緩辦理，雙方可就有爭議的工程委托有資質(zhì)的檢測鑒定機構(gòu)進行檢測，根據(jù)檢測結(jié)果確定解決方案，或按工程質(zhì)量監(jiān)督機構(gòu)的處理決定執(zhí)行，其余部分的竣工結(jié)算依照約定辦理。第十二