內(nèi)部控制制度問題式調(diào)查表(銀行賬戶)

1、江西聯(lián)創(chuàng)光電科技股份有限公司內(nèi)部控制制度問題式調(diào)查表調(diào)查部門：__________________________調(diào)查人員：______________調(diào)查內(nèi)容：保險(xiǎn)箱和財(cái)務(wù)印章的內(nèi)部控制調(diào)查日期：______________回答結(jié)果調(diào)查問題是否不適用備注1.保險(xiǎn)箱內(nèi)外門是否配備正副鑰匙各一副？2.保險(xiǎn)箱內(nèi)門正鑰匙是否由出納員負(fù)責(zé)管理使用，外門正鑰匙由經(jīng)理或指定副經(jīng)理掌管，非兩者不得啟閉保險(xiǎn)箱？3.保險(xiǎn)箱內(nèi)外門副鑰匙是否由經(jīng)理會(huì)同會(huì)計(jì)科

2、長(zhǎng)及主辦出納員密封緘口蓋騎縫章后，交由經(jīng)理另行保管？4.因故不能使用正鑰匙需使用副鑰匙時(shí)，經(jīng)理是否會(huì)同會(huì)計(jì)科長(zhǎng)及主辦出納員啟封？用后是否重新封存？5.凡與業(yè)務(wù)有關(guān)的有價(jià)證券等貴重物品，需寄存出納專用的金庫時(shí)，是否由經(jīng)辦人員成扎或整箱密封，并由主管人員簽章后，連同保管條（寫明交存的件數(shù)）交出納員？6.出納員點(diǎn)收后給保管條簽章交經(jīng)辦員收?qǐng)?zhí)，發(fā)還保管物時(shí)，是否收回保管條注銷后裝訂保管備查？7.企業(yè)各類財(cái)務(wù)印章是否由各級(jí)和各崗位專人依職權(quán)領(lǐng)取并

3、保管？8.財(cái)務(wù)印章是否由各保管人妥善保管，不得轉(zhuǎn)借他人？9.企業(yè)是否建立印章管理卡，將專人領(lǐng)取和歸還印章情況在卡上予以記錄？10.企業(yè)是否將印章持有情況納入員工離職時(shí)移交工作的一部分，如員工持有公司印章地，須辦理歸還印章手續(xù)后方可辦理離職手續(xù)？11.企業(yè)各級(jí)人員需使用印章時(shí)是否按要求填寫印章使用單，將其與所需印的文件一并逐級(jí)上報(bào)，經(jīng)公司有關(guān)人員審核？12.印章保管人是否對(duì)文件內(nèi)容和印章使用單上載明的簽署情況予以核對(duì)，經(jīng)核對(duì)無誤的方蓋章？

4、13.在逐級(jí)審核過程中被否決的，該文件是否予以退回？14.企業(yè)總經(jīng)理對(duì)公司所有的印章的使用擁有絕對(duì)的決定權(quán)？江西聯(lián)創(chuàng)光電科技股份有限公司內(nèi)部控制制度問題式調(diào)查表調(diào)查部門：___________________調(diào)查人員：_________________調(diào)查內(nèi)容：銀行賬戶的內(nèi)部控制調(diào)查日期：_________________回答結(jié)果調(diào)查問題是否不適用備注1.企業(yè)在銀行是否只開立了一個(gè)基本存款賬戶？2.企業(yè)是否只在注冊(cè)地或所在地開立銀行結(jié)算

5、賬戶？3.企業(yè)是否在異地開立有關(guān)銀行結(jié)算賬戶？4.企業(yè)在開立銀行結(jié)算賬戶的名稱是否與提供的申請(qǐng)開戶的證明文件的名稱全稱相一致？5.開立單位銀行結(jié)算賬戶時(shí)，是否由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理，或者授權(quán)他人辦理？6.開立銀行結(jié)算賬戶時(shí)，是否與銀行簽訂了銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議，以明確雙方的權(quán)利與義務(wù)？7.開立銀行結(jié)算賬戶時(shí)，是否在銀行預(yù)留簽章？8.銀行結(jié)算賬戶開戶登記證是否由專人加以保管？9.企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收付及其工資、獎(jiǎng)金和現(xiàn)金的支

6、取，是否全部均通過基本存款賬戶辦理？10.企業(yè)借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付是否全部均通過一般存款賬戶辦理？11.是否曾經(jīng)從一般存款賬戶辦理過現(xiàn)金支取業(yè)務(wù)？12.專用存款賬戶除了專用資金的收付外，是否還用于其他資金的收付？13.企業(yè)銀行卡賬戶的資金是否由基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入？14.單位銀行卡賬戶是否曾經(jīng)辦理過現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)？15.收入?yún)R繳賬戶除向基本存款賬戶或預(yù)算外資金財(cái)政專用存款戶劃繳款項(xiàng)外，是否支取過現(xiàn)金？16.業(yè)務(wù)支出賬戶除