貨幣資金業(yè)務循環(huán)內部控制調查表_第1頁
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文檔簡介

1、內部控制審計工作底稿貨幣資金業(yè)務循環(huán)內部控制調查表貨幣資金業(yè)務循環(huán)內部控制調查表會計期間被審計企業(yè)：索引號：調查項目是否不適用備注1.收入貨幣資金（1）收款憑證是否由復核人員和記錄人員核對？（2）收到支票后是否立即送給出納入賬？（3）收到現金或支票是否當日或次日存入銀行？（4）是否存在坐收坐支現象？（5）收款憑證收款后是否加蓋“收訖”章表明已收？（6）收到客戶貨款是否及時與客戶欠款勾對相符？（7）貨幣資金收入職責是否與銀行存款余額調節(jié)表

2、編制和批準的職責相分離？4.管理貨幣資金（1）所有銀行賬的開立是否經批準？（2）應由政府有關部門批準開設的賬戶是否辦理相關手續(xù)？（3）開立信用卡是否經公司主管批準？（4）對大額資金的劃轉是否嚴格審計批并及時記錄？（5）信用卡的用途是否明確，報賬是否及時？（6）款項存入信用卡后是否如實在其他貨幣資金反映？（7）是否對各銀行賬戶按月編制銀行存款調節(jié)表，未達賬項是否得到檢查？（8）管理者是否定期審查企業(yè)現金流量，及時了解和解決資金短缺和溢余？

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