貨幣資金業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制調(diào)查表

1、內(nèi)部控制審計工作底稿貨幣資金業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制調(diào)查表貨幣資金業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制調(diào)查表會計期間被審計企業(yè)：索引號：調(diào)查項目是否不適用備注1.收入貨幣資金（1）收款憑證是否由復(fù)核人員和記錄人員核對？（2）收到支票后是否立即送給出納入賬？（3）收到現(xiàn)金或支票是否當(dāng)日或次日存入銀行？（4）是否存在坐收坐支現(xiàn)象？（5）收款憑證收款后是否加蓋“收訖”章表明已收？（6）收到客戶貨款是否及時與客戶欠款勾對相符？（7）貨幣資金收入職責(zé)是否與銀行存款余額調(diào)節(jié)表

2、編制和批準(zhǔn)的職責(zé)相分離？4.管理貨幣資金（1）所有銀行賬的開立是否經(jīng)批準(zhǔn)？（2）應(yīng)由政府有關(guān)部門批準(zhǔn)開設(shè)的賬戶是否辦理相關(guān)手續(xù)？（3）開立信用卡是否經(jīng)公司主管批準(zhǔn)？（4）對大額資金的劃轉(zhuǎn)是否嚴(yán)格審計批并及時記錄？（5）信用卡的用途是否明確，報賬是否及時？（6）款項存入信用卡后是否如實在其他貨幣資金反映？（7）是否對各銀行賬戶按月編制銀行存款調(diào)節(jié)表，未達賬項是否得到檢查？（8）管理者是否定期審查企業(yè)現(xiàn)金流量，及時了解和解決資金短缺和溢余？