內(nèi)部控制制度問題式調(diào)查表(固定資產(chǎn))

1、內(nèi)部控制制度問題式調(diào)查表調(diào)查部門：____________調(diào)查人員：______________調(diào)查內(nèi)容：固定資產(chǎn)控制調(diào)查日期：______________回答結(jié)果調(diào)查問題是否不適用備注1.是否編制固定資產(chǎn)年度預算，并由管理部門審批？2.固定資產(chǎn)的購置是否經(jīng)適當?shù)厥跈?quán)批準？3.固定資產(chǎn)購置申請、批準、采購和驗收職責是否相分離？4.是否根據(jù)需要和生產(chǎn)情況從嚴控制大型設備的購買？5.自建、改擴建是否實現(xiàn)有計劃并報經(jīng)批準？6.自建、改擴建增加

2、的固定資產(chǎn)是否有竣工結(jié)算單和驗收單？7.捐贈、投資轉(zhuǎn)入的固定資產(chǎn)是否有相應手續(xù)（如評估報告、捐贈或投資協(xié)議）？8.對已交付使用未辦理竣工結(jié)算的固定資產(chǎn)是否按暫估價入賬？9.企業(yè)是否對固定資產(chǎn)進行編號并設置固定資產(chǎn)明細賬或固定資產(chǎn)卡片對固定資產(chǎn)的增減變動情況進行詳細登記？10.所有固定資產(chǎn)是否已貼上與固定資產(chǎn)卡片內(nèi)容相符的標簽？固定資產(chǎn)的使用和記賬職責是否分離？11.重要固定資產(chǎn)是否設置嚴格的安全防護設施？12.是否定期檢查現(xiàn)有固定資產(chǎn)的

3、使用狀況，防止閑置、技術(shù)老化或過時？13.對固定資產(chǎn)進行大修理之前是否經(jīng)過審批？14.固定資產(chǎn)折舊方法的選用是否符合財稅機關(guān)的要求？15.不同資產(chǎn)的折舊年限是否依據(jù)現(xiàn)行會計制度確定？16.是否定期或至少每年一次對固定資產(chǎn)進行清查盤點，并將結(jié)果與明細記錄核對相符？17.對固定資產(chǎn)的盤盈、盤虧或毀損是否報主管人員批準并及時進行賬務處理？18.固定資產(chǎn)的盤點與保管、記賬是否分離？19.固定資產(chǎn)報廢和出售是否符合規(guī)定？回答結(jié)果調(diào)查問題是否不適用