W煙草公司固定資產(chǎn)內(nèi)部控制問題探析.pdf

1、獨創(chuàng)性聲明本人聲明所呈交的論文是我個人在導(dǎo)師指導(dǎo)下進行的研究工作及取得的研究成果。盡我所知，除了文中特別加以標(biāo)注和致謝的地方外，論文中不包含其他人已經(jīng)發(fā)表或撰寫的研究成果，也不包含為獲得江西財經(jīng)大學(xué)或其他教育機構(gòu)的學(xué)位或證書所使用過的材料。與我一同工作的同志對本研究所做的任何貢獻均已在論文中作了明確的說明并表示了謝意。簽名：杰垂日期：——關(guān)于論文使用授權(quán)的說明本人完全了解江西財經(jīng)大學(xué)有關(guān)保留、使用學(xué)位論文的規(guī)定，即：學(xué)校有權(quán)保留送交論文

2、的復(fù)印件，允許論文被查閱和借閱；學(xué)?？梢怨颊撐牡娜炕虿糠謨?nèi)容，可以采用影印、縮印或其他復(fù)制手段保存論文。(保密的論文在解密后遵守此規(guī)定)簽名虹導(dǎo)師簽名：322W煙草公司內(nèi)部控制管理職責(zé)21323W煙草公司內(nèi)部控制工作開展情況224W煙草公司固定資產(chǎn)內(nèi)部控制存在的問題及原因分析2441w煙草公司固定資產(chǎn)內(nèi)部控制存在的問題一24411內(nèi)部控制意識薄弱24412內(nèi)部控制活動流于形式24413內(nèi)部控制制度執(zhí)行力不強26414信息化建設(shè)不力2

3、7415內(nèi)部控制監(jiān)督力度不強2842w煙草公司內(nèi)部控制存在問題原因分析29421管理層對內(nèi)部控制不重視29422固定資產(chǎn)內(nèi)部控制制度不完善30423固定資產(chǎn)內(nèi)部控制相關(guān)制度執(zhí)行不到位。31424固定資產(chǎn)內(nèi)部控制信息傳遞不通暢31425固定資產(chǎn)內(nèi)部控制缺乏有效監(jiān)控315改進W煙草公司固定資產(chǎn)內(nèi)部控制建議3351提高思想認(rèn)識，重視內(nèi)部控制33511改變高管內(nèi)控意識，提高對內(nèi)控的認(rèn)識33512加強對全員的宣傳，提倡內(nèi)控工作責(zé)任到人33513構(gòu)

4、建企業(yè)內(nèi)控文化，創(chuàng)造良好內(nèi)控環(huán)境3452梳理固定資產(chǎn)內(nèi)部控制關(guān)鍵控制點，構(gòu)建全面內(nèi)部控制體系35521加強固定資產(chǎn)預(yù)算管理，規(guī)范固定資產(chǎn)采購方式35522夯實固定資產(chǎn)基礎(chǔ)管理，加強固定資產(chǎn)定期盤點35523明確固定資產(chǎn)減少職責(zé)與權(quán)限，規(guī)范處置程序3653落實固定資產(chǎn)內(nèi)部控制制度，引導(dǎo)體系正常運行36531固化內(nèi)控執(zhí)行流程，避免執(zhí)行隨意性36532健全內(nèi)控獎懲機制，加大違規(guī)處罰力度37533定期實施自我評價，完善固定資產(chǎn)內(nèi)控3754重建固