銀行賬戶核對流程

1、銀行賬戶核對流程銀行賬戶核對流程1.銀行賬戶核對流程與風(fēng)險控制圖銀行賬戶核對流程與風(fēng)險控制銀行賬戶核對流程與風(fēng)險控制不相容責(zé)任部門不相容責(zé)任部門責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分業(yè)務(wù)風(fēng)險業(yè)務(wù)風(fēng)險財務(wù)總監(jiān)出納會計稽核員財務(wù)部經(jīng)理相關(guān)部門階段D1D2D3開始如果銀行賬戶的開立不符合國家有關(guān)法律、法規(guī)要求，可能會導(dǎo)致企業(yè)受到處罰及資金損失如果資金記錄不準確或不完整，從而造成賬實不符或?qū)е仑攧?wù)報表信息失真如果不按相關(guān)規(guī)

2、定進行銀行賬戶的核對，會導(dǎo)致相關(guān)賬目核對程序混亂審批取得原始憑證與銀行簽訂《結(jié)算協(xié)議》審核辦理結(jié)算業(yè)務(wù)填制結(jié)算憑證審核編制記賬憑證審核登記銀行存款日記賬登記相關(guān)明細賬和總賬定期核對銀行存款日記賬、明細賬、總分類賬及對賬單編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”審核調(diào)整未達賬項結(jié)束12345申請開戶2.銀行賬戶核對流程控制表銀行賬戶核對流程控制銀行賬戶核對流程控制控制事項控制事項詳細描述及說明詳細描述及說明D11.由財務(wù)總監(jiān)授權(quán)財務(wù)部經(jīng)理與銀行簽訂《結(jié)

3、算協(xié)議》D22.會計根據(jù)收付憑證登記相關(guān)明細賬；總會計登記總分類賬銀行存款科目，并在記賬憑證上簽章階段控制D33.稽核員應(yīng)定期核對銀行賬戶，每月至少核對一次，并應(yīng)簽字蓋章4.稽核員編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，并調(diào)整未達賬項5.財務(wù)部經(jīng)理指派對賬人員以外的其他人員進行審核，確定銀行存款賬面余額與銀行對賬單余額是否調(diào)節(jié)相符。如調(diào)節(jié)不符，應(yīng)當查明原因，及時處理應(yīng)建規(guī)范?銀行存款管理制度相關(guān)規(guī)范參照規(guī)范?《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》?《企業(yè)會計準則