會計信息化崗位責任制度

1、會計信息化崗位責任制度會計信息化崗位責任制度會計信息化崗位責任制度明確了各會計信息化崗位的職責、權(quán)限，有利于會計信息化工作的開展。下面是某企業(yè)的會計信息化崗位責任制度，供讀者參考。會計信息化崗位責任制度會計信息化崗位責任制度第1章總則第1條為明確會計信息系統(tǒng)合法的有權(quán)使用人員及其操作權(quán)限、操作程序等，形成分工牽制的控制形式，特制定本制度。第2條本制度所指的會計信息化是指利用計算機信息技術(shù)代替人工進行財務(wù)信息處理，以及替代部分由人工完成的

2、對會計信息進行分析和判斷的過程。第2章會計信息化的分權(quán)管理第3條分權(quán)管理以保護本企業(yè)財產(chǎn)物資和貨幣資金的安全完整為目的，體現(xiàn)“授權(quán)與執(zhí)行、記錄與保管”職能相分離的原則，要求任何一項經(jīng)濟業(yè)務(wù)的處理都必須由兩個或兩個以上的工作人員經(jīng)手。第4條會計核算程序編制人員負責編制程序，不得同時兼任會計信息錄入、整理、分析操作工作，不得在未經(jīng)授權(quán)的情況下隨意修改已投入運行的會計核算軟件。第5條會計信息錄入人員負責將會計憑證等會計信息錄入計算機，操作運行

3、會計核算軟件，完成核算工作。該崗位不得同時擔任現(xiàn)金出納工作、會計核算軟件編制工作，不能負責會計信息入機后的審核、校對工作。第6條會計信息入機前、后的審核校對工作不能由出納人員或電算操作人員兼任。第3章會計信息化崗位及其職責本著上述分權(quán)管理的原則，本企業(yè)會計信息化崗位設(shè)置情況如下。第7條財務(wù)總監(jiān)（或總會計師）主要負責財務(wù)系統(tǒng)會計信息化領(lǐng)導(dǎo)工作，按照國家財政部門的有關(guān)規(guī)定設(shè)計公司全面實施會計信息化的總體規(guī)劃。第8條財務(wù)部經(jīng)理主要負責對企業(yè)會

4、計信息化進行管理。第9條會計信息主管（或由會計主管兼任）的主要職責是協(xié)調(diào)計算機及會計軟件系統(tǒng)的運行工作，防止利用計算機舞弊。該崗位擁有系統(tǒng)中所有的操作功能，可分配其他崗位的權(quán)限、設(shè)置期初數(shù)據(jù)、維護資料、增減科目等。第10條會計信息化操作崗任職人員必須持有會計電算化上崗證，相關(guān)崗位的具體職責如下表所示。會計信息化操作崗位及其職責一覽表會計信息化操作崗位及其職責一覽表操作崗位名稱操作崗位的具體職責可兼任人員及操作權(quán)限1.軟件操作崗（1）按審

5、核無誤的原始憑證內(nèi)容輸入記賬憑證（2）打印記賬憑證、會計賬簿、會計報表、會計資料，并進行部分會計數(shù)據(jù)處理工作（3）將錄入計算機的資料打印成書面文件交有關(guān)人員審核、存檔一般由會計人員兼任，此崗位沒有會計憑證審核和過賬的權(quán)限2.現(xiàn)金出納核負責實際庫存現(xiàn)金與賬面現(xiàn)金的核對工作可設(shè)銀行現(xiàn)金、賬簿查詢、算崗報表處理等操作權(quán)限，此崗位設(shè)有憑證錄入的權(quán)限3.銀行出納核算崗負責實際銀行存款與賬面銀行存款的核對工作可設(shè)銀行現(xiàn)金、賬簿查詢、報表處理等操作權(quán)

6、限，此崗位設(shè)有憑證錄入的權(quán)限4.費用核算崗（1）負責費用類原始憑證的審核（2）負責費用類記賬憑證的錄入（3）負責費用類賬簿、報表的編制可設(shè)銀行現(xiàn)金、賬簿查詢、憑證處理、報表處理等操作權(quán)限5.成本核算崗（1）負責成本類原始憑證的審核（2）負責工程成本類記賬憑證的錄入（3）負責成本類賬簿、報表的編制可設(shè)銀行現(xiàn)金、賬簿查詢、憑證處理、報表處理等操作權(quán)限6.銷售核算崗（1）負責銷售收入原始憑證的審核（2）負責記賬憑證的錄入（3）負責與銷售有關(guān)的

7、賬簿、報表的編制可設(shè)銀行現(xiàn)金、賬簿查詢、憑證處理、報表處理等操作權(quán)限7.固定資產(chǎn)崗負責固定資產(chǎn)核算可設(shè)憑證處理、賬簿查詢、固定資產(chǎn)等權(quán)限8.會計報表崗負責期末的財務(wù)報表處理和會計年結(jié)工作，編制會計報袁可設(shè)銀行現(xiàn)金、賬簿查詢、憑證處理、報表處理等操作權(quán)限9.審核記賬崗負責對輸入計算機的數(shù)據(jù)進行審核具有憑證審核的權(quán)限，由會計主管兼任10.數(shù)據(jù)分析崗負責對計算機內(nèi)會計數(shù)據(jù)進行分析可由會計報表崗兼任11.電算審查崗（1）負責保證計算機及軟件的正