會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)崗位責(zé)任制度

1、會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)崗位責(zé)任制度（樣例）一、核算系統(tǒng)人員分工為適應(yīng)會(huì)計(jì)工作電算化后會(huì)計(jì)工作重點(diǎn)的轉(zhuǎn)移和崗位的變動(dòng)，需要對(duì)財(cái)會(huì)人員的工作內(nèi)容和任務(wù)以及相互分工做出調(diào)整。會(huì)計(jì)人員工作崗位劃分為:會(huì)計(jì)主管、系統(tǒng)管理員、系統(tǒng)操作員、制單、復(fù)核及審核、會(huì)計(jì)報(bào)表、檔案管理、出納。以上崗位中系統(tǒng)管理員不得兼管出納工作、出納人員不得兼任操作人員。二、核算系統(tǒng)人員組成核算系統(tǒng)由系統(tǒng)管理員、會(huì)計(jì)電算化操作員、數(shù)據(jù)審核員和會(huì)計(jì)管理員組成。１、系統(tǒng)管理員：負(fù)責(zé)核算系

2、統(tǒng)運(yùn)行環(huán)境的建立，組織協(xié)調(diào)系統(tǒng)的日常運(yùn)行操作，提出軟件修改的意見(jiàn)；發(fā)現(xiàn)和解決操作故障，及時(shí)糾正數(shù)據(jù)差錯(cuò)；負(fù)責(zé)檢查和督促系統(tǒng)各類(lèi)人員的工作，負(fù)責(zé)系統(tǒng)的安全保密工作；負(fù)責(zé)對(duì)系統(tǒng)硬件設(shè)備的檢查及故障處理工作，確保系統(tǒng)的正常運(yùn)行，負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)及程序的正確性和適應(yīng)性的維護(hù)。發(fā)生不可處理的錯(cuò)誤，應(yīng)及時(shí)與銷(xiāo)售單位技術(shù)人員取得聯(lián)系，及時(shí)解決發(fā)生的錯(cuò)誤。一般由計(jì)算機(jī)專(zhuān)業(yè)人員負(fù)責(zé)。２、會(huì)計(jì)電算化操作員：負(fù)責(zé)所分管的財(cái)會(huì)工作，做好分管的原始憑證的匯集和記賬憑證編

3、制及預(yù)處理工作。負(fù)責(zé)審查輸入憑證的預(yù)處理，整理輸入憑證、編制記賬憑證、進(jìn)行核算工作。負(fù)責(zé)系統(tǒng)的操作運(yùn)行，負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)登錄、打印各種賬表數(shù)據(jù)，嚴(yán)格遵守操作規(guī)程，并負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)正確性的校核，發(fā)現(xiàn)故障應(yīng)及時(shí)報(bào)告系統(tǒng)管理員。同時(shí)應(yīng)做好會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的備份。由具有合格證的會(huì)計(jì)人員負(fù)責(zé)。３、審核員：負(fù)責(zé)對(duì)輸入憑證的代碼及數(shù)據(jù)的完整性和正確性的審核，保證輸出賬表數(shù)據(jù)的完整性和正確性。由不是輸入憑證的另一人負(fù)責(zé)。４、會(huì)計(jì)檔案管理員：負(fù)責(zé)存檔數(shù)據(jù)軟盤(pán)、程序軟盤(pán)、賬表、

4、憑證和各種資料的保管工作，做好軟件、數(shù)據(jù)及資料的安全保密工作。作好會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的備份工作。５、會(huì)計(jì)主管和出納員的職責(zé)與手工方式下的職責(zé)一樣，區(qū)別在于必須對(duì)會(huì)計(jì)電算化比較了解，并充分利用會(huì)計(jì)電算化提供的各種會(huì)計(jì)資料。（2）嚴(yán)格按照系統(tǒng)操作說(shuō)明進(jìn)行操作。（3）當(dāng)天的日記賬數(shù)據(jù)，做到當(dāng)天登錄。登錄后即打印出當(dāng)天的賬表，做到當(dāng)日賬當(dāng)日清。日記賬輸入應(yīng)做好日清，在月末應(yīng)將核對(duì)無(wú)誤的明細(xì)賬和科目匯總表打印輸出。（4）月末打印系統(tǒng)所有的明細(xì)賬、總分類(lèi)賬、

5、會(huì)計(jì)報(bào)表和自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證。（5）每次操作完畢，應(yīng)及時(shí)做好各類(lèi)備份數(shù)據(jù)和存檔數(shù)據(jù)。（6）注意安全保密，各自的操作口令不得隨意泄露，備份數(shù)據(jù)應(yīng)妥善保管。（7）系統(tǒng)操作過(guò)程中發(fā)現(xiàn)故障，應(yīng)及時(shí)向系統(tǒng)管理員報(bào)告，并做好故障記錄和上機(jī)記錄等事項(xiàng)。３、審核員責(zé)任制（1）負(fù)責(zé)憑證數(shù)據(jù)的審核工作，包括各類(lèi)代碼的合法性、摘要的規(guī)范性和數(shù)據(jù)的正確性。（2）負(fù)責(zé)輸出數(shù)據(jù)正確性的審核工作。（3）對(duì)不真實(shí)、不合法、不完整、不規(guī)范的憑證，退還各有關(guān)人員更正、補(bǔ)齊后，再