會計人員崗位責(zé)任制度

1、會計人員崗位責(zé)任制度一、崗位設(shè)置：出納會計、核算會計、總帳會計二、崗位職責(zé)和標(biāo)準(zhǔn)（一）（一）出納會計崗位責(zé)任出納會計崗位責(zé)任1、負(fù)責(zé)公司日?，F(xiàn)金的收支與報銷業(yè)務(wù)工作，并嚴(yán)格按照公司及有關(guān)財務(wù)規(guī)定操作；2、負(fù)責(zé)公司與開戶銀行的日常往來結(jié)算工作；3、登記公司的現(xiàn)金日記帳，銀行存款日記帳，保證帳帳相符、帳實相符；4、每月的最后一天核對庫存現(xiàn)金數(shù)是否與帳載期末數(shù)相符，不得用任何白條沖抵現(xiàn)金；5、每月的最后一天核對銀行帳，在下月10日前做出銀行余

2、額調(diào)節(jié)表并報部門領(lǐng)導(dǎo)；6、購買保管公司的所有發(fā)票，并對外開出發(fā)票；7、保管公司的發(fā)票領(lǐng)用簿并負(fù)責(zé)登記發(fā)票的領(lǐng)用；8、保管公司的支票，對外開出支票及付出支票；9、建立所有支票的購領(lǐng)銷登記簿，每月末將未銷支票狀況報部門領(lǐng)導(dǎo)；10、使用并保管收款收據(jù)，登記使用數(shù)量及起止編號；11、不得挪用公司現(xiàn)金，如有現(xiàn)金溢缺情況發(fā)生，不得私自處理，必須向部門領(lǐng)導(dǎo)匯報，查找原因后報批處理；12、每日下班前必須清點(diǎn)庫存現(xiàn)金并與現(xiàn)金日記帳核對，保證帳實相符，如有

3、差錯立即匯報部門領(lǐng)導(dǎo)；13、登記現(xiàn)金流量臺帳，年終編制現(xiàn)金流量表；14、配合部門其他人員的工作。（二）（二）核算會計崗位責(zé)任核算會計崗位責(zé)任1、負(fù)責(zé)財產(chǎn)物資核算A對固定資產(chǎn)的購置、維修、處置、折舊進(jìn)行會計核算；B嚴(yán)格按照董事會決定辦理對外投資（包括短期投資和長期投資）的登記、核算工作；C對公司購進(jìn)、銷售庫存物資進(jìn)行核算，協(xié)助銷售部及售后服務(wù)部編制收發(fā)存報表和庫存盤點(diǎn)表，并與之臺帳相核對，找出盤盈盤虧原因，并提出合理化建議；D對公司其他資

4、產(chǎn)的登記與核算；E編制相關(guān)的記帳憑證，登記相關(guān)的帳簿；F編制資產(chǎn)負(fù)債表2、負(fù)責(zé)收入、成本、費(fèi)用（包括工資）的核算A對成本、費(fèi)用的統(tǒng)計、審核，嚴(yán)格執(zhí)行公司費(fèi)用制度；B對成本、費(fèi)用進(jìn)行核算，編制相應(yīng)的記帳憑證；C對成本、費(fèi)用定期進(jìn)行分析、匯總，并提出合理化建議；D對各項收入的審核、確認(rèn)、統(tǒng)計、核算、編制相應(yīng)的記帳憑證；E登記收入、費(fèi)用、成本帳簿；F編制損益表、費(fèi)用明細(xì)表，做有關(guān)部門的相關(guān)考核記錄數(shù)據(jù)，報人力資源部考核總結(jié)；3、負(fù)責(zé)資金往來核

5、算A對公司現(xiàn)金的流入和流出進(jìn)行監(jiān)督，嚴(yán)格執(zhí)行資金管理制度；B對各部門資金占用情況定期進(jìn)行統(tǒng)計、核算（原則上一個月一次），向財務(wù)經(jīng)理匯報，以便控制資金流向；C負(fù)責(zé)與各往來單位核對往來賬目，原則上每月核對一次；D編制相關(guān)的記賬憑證，登記往來賬簿；E對往來單位的欠款進(jìn)行催收，及時回籠資金；F編制往來賬單位明細(xì)表。（三）（三）總賬會計的崗位責(zé)任總賬會計的崗位責(zé)任1、編制有關(guān)的會計憑證；2、對其他會計人員編制的會計憑證進(jìn)行復(fù)核、匯總；3、登記除其

6、他會計登記的賬簿和總賬；4、負(fù)責(zé)稅金申報工作；5、每月終了，核對總賬和明細(xì)賬，確保賬務(wù)正確；6、編制稅收明細(xì)表；7、負(fù)責(zé)審核各項報表之間的關(guān)系；8、對其他會計進(jìn)行指導(dǎo)；9、組織與業(yè)務(wù)部門的賬務(wù)核對、庫存盤點(diǎn)；10、負(fù)責(zé)有關(guān)會計資料的保管、存檔；11、協(xié)助財務(wù)經(jīng)理加強(qiáng)日常財務(wù)管理。（四）（四）財務(wù)經(jīng)理的責(zé)任財務(wù)經(jīng)理的責(zé)任1、負(fù)責(zé)公司的資金運(yùn)作和安排；2、稽核公司的賬簿、報表；3、負(fù)責(zé)公司的財務(wù)計劃、預(yù)算、決算；4、負(fù)責(zé)公司財務(wù)分析報告的編