業(yè)務(wù)外包管控職責

1、業(yè)務(wù)外包管控職責業(yè)務(wù)外包管控職責企業(yè)在進行業(yè)務(wù)外包活動時會涉及以下管理控制部門或崗位，這些部門的崗位職責和不相容職責如表131所示。表131131業(yè)務(wù)外包管控職責一覽表業(yè)務(wù)外包管控職責一覽表崗位類別主要職責不相容職責1.董事會及其審計委員會◆審議、審批重大或核心業(yè)務(wù)外包項目計劃書◇申請與執(zhí)行業(yè)務(wù)外包項目計劃2.董事長、總裁◆審批外包業(yè)務(wù)流程管理制度◆審議非核心業(yè)務(wù)或涉及金額較少的外包項日計劃書◆審定最終的承包方◆審議、批準外包合同協(xié)議書

2、◆審批外包業(yè)務(wù)付費款項◆審議因承包方提供附加產(chǎn)品而產(chǎn)生的額外付費◇申請與執(zhí)行業(yè)務(wù)外包項目計劃◇訂立外包業(yè)務(wù)合同協(xié)議書◇支付外包業(yè)務(wù)付費款項3.財務(wù)總監(jiān)◆審核外包業(yè)務(wù)固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、存貨各項制度◆審批盤盈盤虧的資產(chǎn)、存貨◆審批資產(chǎn)、存貨的會計處理結(jié)果◇編制外包業(yè)務(wù)固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、存貨各項制度◇執(zhí)行會計處理4.法律顧問◆審核外包的法律性協(xié)議或合同文件◆參與外包業(yè)務(wù)的談判◆解釋協(xié)議或合同條款，處理相關(guān)法律事務(wù)◇審批外包合同協(xié)議5.歸口

3、管理部門負責人◆審核外包業(yè)務(wù)流程管理制度，并監(jiān)督其執(zhí)行情況◆審核經(jīng)遴選留下的承包方資質(zhì)，確定13個承包方◆審核外包合同協(xié)議◆培訓(xùn)涉及業(yè)務(wù)外包流程的員工◆定期檢查和評價外包業(yè)務(wù)進展情況◆主持驗收外包業(yè)務(wù)成果◆確認外包業(yè)務(wù)付費款項◇審批外包項目計劃書◇審批外包合同協(xié)議◇審批外包業(yè)務(wù)流程管理制度◇審批外包業(yè)務(wù)付費款項6.歸口管理部門專員◆擬定外包業(yè)務(wù)流程管理制度◆跟蹤監(jiān)督外包業(yè)務(wù)流程管理制度的執(zhí)行情況◆根據(jù)承包方資質(zhì)標準及遴選辦法，審核承包方

4、資質(zhì)并進行初步遴選◆初步接洽，訂立外包合同協(xié)議◆提出外包業(yè)務(wù)的初步檢驗結(jié)果，參與項目的正式驗收◆確認承包方最終提供的產(chǎn)品（服務(wù)）的差異，提出改進意見或建議◆協(xié)調(diào)處理與承包方之間，以及各承包商◇審核、審批外包合同協(xié)議◇審核、審批外包業(yè)務(wù)流程管理制度◇審核、審批外包業(yè)務(wù)正常及額外付費款項之間的爭議◆申請外包業(yè)務(wù)正常及額外付費款項7.職能部門相關(guān)負責人◆組織下屬人員編制外包項目計劃書，并進行初步審核◇審批外包項目計劃書8.資產(chǎn)管理部門負責人◆

5、組織編制外包業(yè)務(wù)固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、存貨各項制度，并進行審核◆審查外包業(yè)務(wù)承包方對企業(yè)固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、存貨的使用情況◆定期對承包方庫存存貨進行檢查◆組織開展資產(chǎn)：存貨的盤點工作◇對盤盈盤虧的資產(chǎn)、存貨進行會計處理9.財務(wù)部經(jīng)理◆根據(jù)成本收益情況，評估業(yè)務(wù)外包項目計劃◆審核外包業(yè)務(wù)相關(guān)的會計處理◆審核外包業(yè)務(wù)付費款項◆審核、確認業(yè)務(wù)外包中的退款及折扣金額◇執(zhí)行會計處理◇審批外包業(yè)務(wù)付費款項◇計算業(yè)務(wù)外包中的退款及折扣金額10.財務(wù)部會