st武鍋b衍生品投資內部控制制度

1、1武漢鍋爐股份有限公司衍生品投資內部控制制度（經公司第五屆董事會第二十次會議審議通過）第一章第一章總則總則第一條為規(guī)范武漢鍋爐股份有限公司（以下簡稱“公司”）及其控股子公司金融衍生品業(yè)務，控制衍生品投資風險，根據《證券法》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則（2012年修訂）》、《深圳證券交易所信息披露業(yè)務備忘錄第26號―衍生品投資》等法律法規(guī)和規(guī)范及《武漢鍋爐股份有限公司章程》（以下簡稱“《公司章程》”）的有關規(guī)定，結合公司的實際情況，制定

2、本制度。第二條本制度適用于公司及其控股子公司。未經公司董事會同意，公司下屬控股子公司不得進行衍生品投資。第三條本制度所稱衍生品是指場內場外交易、或者非交易的，實質為期貨、期權、遠期、互換等產品或上述產品的組合。衍生品的基礎資產既可包括證券、指數、利率、匯率、貨幣、商品、其他標的，也可包括上述基礎資產的組合；既可采取實物交割，也可采取現金差價結算；既可采用保證金或擔保、抵押進行杠桿交易，也可采用無擔保、無抵押的信用交易。本公司的衍生品投資

3、僅限于以套期保值為目的的遠期外匯，交易對手為銀行。第四條對開展衍生品業(yè)務的相關信息，公司應按照深圳證券交易所等證券監(jiān)督管理部門的相關規(guī)定在臨時報告或者定期報告中予以披露。第二章第二章衍生品投資衍生品投資的風險控制控制第五條公司開展衍生品投資前，財務部評估衍生品的投資風險，分析衍生品投資的可行性與必要性，及時上報突發(fā)事件及風險評估變化情況。第六條公司在進行衍生品投資前，應當制定相應會計政策，確定衍生品投資業(yè)務的計量及核算方法。第七條公司開

4、展衍生品投資前，應合理配備投資決策、業(yè)務操作、風險控制等專業(yè)人員。參與投資的人員應充分理解衍生品投資的風險，嚴格執(zhí)行衍生品投資的業(yè)務操作和風險管理制度。第八條公司在開展衍生品投資前，應當在多個銀行市場與多種產品之間進行比較、詢價。第九條公司應嚴格控制衍生品投資的種類及規(guī)模，盡量使用場內交易的衍生品。公司不允許超出經營實際需要從事復雜衍生品交易，不允許以套期保值為借口從事衍生品投機。3價值予以確認根據《企業(yè)會計準則第37號金融工具列報》對

5、衍生品予以列示和披露。第五章第五章衍生品投資衍生品投資的信息披露披露第二十三條公司依照深圳證券交易所發(fā)布的《信息披露業(yè)務備忘錄第26號——衍生品投資》、《股票上市規(guī)則》及其他相關規(guī)定及時通過指定媒體披露公司衍生品投資的相關信息。第二十四條公司已投資衍生品的公允價值減值與用于風險對沖的資產（如有）價值變動加總，導致合計虧損或浮動虧損金額每達到公司最近一期經審計凈資產的10%且絕對金額超過1000萬人民幣時，公司應以臨時公告及時披露。第二十

6、五條公司應在定期報告中對已經開展的衍生品投資相關信息予以披露，披露內容包括：1、期末衍生品投資的持倉情況。公司應分類披露期末尚未到期的衍生品持倉數量、合約金額、到期期限、及占公司報告期末凈資產的比例等；并說明所采用的分類方式和標準；2、已投資的衍生品與其風險對沖資產的組合浮動盈虧變化情況，及對公司當期損益的影響；3、衍生品持倉的風險分析及控制措施，包括但不限于市場風險、流動性風險、信用風險、操作風險、法律風險等；4、已投資衍生品報告期內

7、市場價格或產品公允價值變動的情況，對衍生品公允價值的分析應披露具體使用的方法及相關假設與參數的設定；5、公司衍生品的會計政策及會計核算具體原則與上一報告期相比是否發(fā)生重大變化的說明；6、獨立董事對公司衍生品投資及風險控制情況的專項意見；7、深交所要求披露的其他內容。第六章第六章附則附則第二十六條本制度未盡事宜依照國家有關法律、行政法規(guī)及規(guī)范性文件和《公司章程》的有關規(guī)定執(zhí)行。第二十七條本制度自公司董事會審議通過之日起生效。武漢鍋爐股份有