湖北能源衍生品投資內(nèi)部控制制度

1、湖北能源集團(tuán)股份有限公司衍生品投資內(nèi)部控制制度第一章一章總則第一條為規(guī)范湖北能源集團(tuán)股份有限公司（以下簡稱“公司”）衍生品投資行為，控制衍生品投資風(fēng)險，根據(jù)《中華人民共和國證券法》、《中華人民共和國會計(jì)法》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《深圳證券交易所上市公司信息披露工作指引第8號衍生品投資》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司的實(shí)際業(yè)務(wù)情況，特制訂本制度。第二條二條本制度所稱衍生品是指場內(nèi)場外交易、或者非交易的，實(shí)質(zhì)為期貨、期權(quán)、遠(yuǎn)期、互換等產(chǎn)品

2、或上述產(chǎn)品的組合。衍生品的基礎(chǔ)資產(chǎn)既可包括證券、指數(shù)、利率、匯率、貨幣、商品、其他標(biāo)的，也可包括上述基礎(chǔ)資產(chǎn)的組合；既可采取實(shí)物交割，也可采取現(xiàn)金差價結(jié)算；既可采用保證金或擔(dān)保、抵押進(jìn)行杠桿交易，也可采用無擔(dān)保、無抵押的信用交易。第三條三條本制度適用于公司及控股子公司的衍生品投資。未經(jīng)公司董事會同意，公司下屬控股子公司不得進(jìn)行衍生品投資。第四條四條對開展衍生品業(yè)務(wù)的相關(guān)信息，公司應(yīng)按照證券監(jiān)督管理部門的相關(guān)規(guī)定在臨時報告或者定期報告中予

3、以披露。第二章二章衍生品投資的資的風(fēng)險控制第五條五條公司開展衍生品業(yè)務(wù)前，由公司財(cái)務(wù)部門或聘請的咨詢機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)評估衍生品的業(yè)務(wù)風(fēng)險，分析該業(yè)務(wù)的可行性與必要性，對突發(fā)事件及風(fēng)險評估變化情況及時上報。第六條六條公司在進(jìn)行衍生品投資前，應(yīng)當(dāng)制定相應(yīng)會計(jì)政策，確定衍生品投資業(yè)務(wù)的計(jì)量及核算方法。第七條七條公司進(jìn)行衍生品投資前應(yīng)成立衍生品投資工作小組，投資小組應(yīng)該第四章四章衍生品業(yè)務(wù)的務(wù)的后續(xù)管理第十五條公司衍生品投資業(yè)務(wù)工作小組和財(cái)務(wù)部門應(yīng)跟蹤

4、衍生品公開市場價格或公允價值的變化，及時評估已開展的衍生品業(yè)務(wù)的風(fēng)險敞口變化情況，并定期向董事會報告。當(dāng)公司已投資衍生品的公允價值減值與用于風(fēng)險對沖的資產(chǎn)（如有）價值變動加總，導(dǎo)致合計(jì)虧損或浮動虧損金額超過1000萬人民幣時，在2個工作日內(nèi)，公司衍生品投資業(yè)務(wù)工作小組應(yīng)及時向董事會匯報；當(dāng)達(dá)到深交所的披露規(guī)則要求時，公司以臨時公告形式進(jìn)行及時披露。第十六條對于不屬于交易所場內(nèi)集中交收清算的衍生品投資，公司衍生品投資工作小組應(yīng)密切關(guān)注交易

5、對手信用風(fēng)險的變動情況，定期對交易對手的信用狀況、履約能力進(jìn)行跟蹤評估，并相應(yīng)調(diào)整交易對手履約擔(dān)保品的頭寸。第十七條公司衍生品投資工作小組應(yīng)根據(jù)已投資衍生品的特點(diǎn)，針對各類衍生品或不同交易對手設(shè)定適當(dāng)?shù)闹箵p限額，明確止損處理業(yè)務(wù)流程，并嚴(yán)格執(zhí)行止損規(guī)定。第十八條公司衍生品投資工作小組應(yīng)及時向公司管理層和董事會提交風(fēng)險分析報告。內(nèi)容應(yīng)包括衍生品投資授權(quán)執(zhí)行情況、衍生品交易頭寸情況、風(fēng)險評估結(jié)果、本期衍生品投資盈虧狀況、止損限額執(zhí)行情況等。