衍生品投資內(nèi)部控制及信息披露制度

1、山東晨鳴紙業(yè)集團股份有限公司衍生品投資內(nèi)部控制及信息披露制度第一章總則第一條為規(guī)范山東晨鳴紙業(yè)集團股份有限公司（以下簡稱“公司”）衍生品投資行為，控制衍生品投資風(fēng)險，根據(jù)《公司法》、《證券法》、《會計法》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》等法律、行政法規(guī)及公司《章程》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司的實際業(yè)務(wù)情況，特制定本制度。本制度所稱衍生品是指場內(nèi)場外交易、或者非交易的，實質(zhì)為期貨、期權(quán)、遠(yuǎn)期、互換等產(chǎn)品或上述產(chǎn)品的組合。衍生品的基礎(chǔ)資產(chǎn)既可包括

2、證券、指數(shù)、利率、匯率、貨幣、商品、其他標(biāo)的，也可包括上述基礎(chǔ)資產(chǎn)的組合；既可采取實物交割，也可采取現(xiàn)金差價結(jié)算；既可采用保證金或擔(dān)保、抵押進(jìn)行杠桿交易，也可采用無擔(dān)保、無抵押的信用交易。第二條本制度適用于公司及控股子公司的衍生品投資。未經(jīng)公司同意，公司下屬控股子公司不得進(jìn)行衍生品投資。第三條對開展衍生品業(yè)務(wù)的相關(guān)信息，公司應(yīng)按照深圳證券交易所等證券監(jiān)督管理部門的相關(guān)規(guī)定在臨時報告或者定期報告中予以披露。第二章衍生品投資的風(fēng)險控制第四條

3、公司開展衍生品業(yè)務(wù)前，由公司財務(wù)部門或聘請咨詢機構(gòu)負(fù)責(zé)評估衍生品的業(yè)務(wù)風(fēng)險，分析該業(yè)務(wù)的可行性與必要性，對突發(fā)事件及風(fēng)險評估變化情況及時上報。第五條公司董事會審計委員會負(fù)責(zé)審查衍生品投資的可行性與必要性，及風(fēng)險控制情況，衍生品投資業(yè)務(wù)在報董事會審批前應(yīng)當(dāng)?shù)玫蕉聲徲嬑瘑T會的審核同意。第六條公司進(jìn)行衍生品投資前應(yīng)成立由財務(wù)總監(jiān)等相關(guān)負(fù)責(zé)人組成的投資工作小組，投資小組應(yīng)該配備投資決策、業(yè)務(wù)操作、風(fēng)險控制等專業(yè)人員。參與投資的人員應(yīng)充分理解

4、衍生品投資的風(fēng)險，嚴(yán)格執(zhí)行衍生品投資的業(yè)務(wù)操作和風(fēng)險管理制度。1第十六條第十七條第十八條公司財務(wù)部門負(fù)責(zé)對每筆衍生品業(yè)務(wù)建立明細(xì)賬進(jìn)行登記管理。公司內(nèi)部審計部門負(fù)責(zé)對衍生品投資業(yè)務(wù)事宜進(jìn)行審計。公司資本運營部根據(jù)證監(jiān)會、深圳證券交易所等證券監(jiān)督管理部門的相關(guān)要求，負(fù)責(zé)審核衍生品投資業(yè)務(wù)決策程序的合法合規(guī)性并實施必要的信息披露。第四章衍生品業(yè)務(wù)的后續(xù)管理第十九條公司衍生品投資業(yè)務(wù)工作小組應(yīng)跟蹤衍生品公開市場價格或公允價值的變化，及時評估已

5、開展的衍生品業(yè)務(wù)的風(fēng)險敞口變化情況，并于每季度末向董事會審計委員會報告。當(dāng)公司已投資衍生品的公允價值減值與用于風(fēng)險對沖的資產(chǎn)（如有）價值變動加總，導(dǎo)致合計虧損或浮動虧損金額每達(dá)到1000萬元人民幣時，審計委員會應(yīng)立即向董事會匯報，董事會應(yīng)以臨時公告及時披露。第二十條對于不屬于交易所場內(nèi)集中交收清算的衍生品投資，公司衍生品投資工作小組應(yīng)密切關(guān)注交易對手信用風(fēng)險的變動情況，定期對交易對手的信用狀況、履約能力進(jìn)行跟蹤評估，并相應(yīng)調(diào)整交易對手履

6、約擔(dān)保品的頭寸。第二十一條公司投資工作小組應(yīng)根據(jù)已投資衍生品的特點，針對各類衍生品或不同交易對手設(shè)定適當(dāng)?shù)闹箵p限額，明確止損處理業(yè)務(wù)流程，并嚴(yán)格執(zhí)行止損規(guī)定。第二十二條公司衍生品投資工作小組應(yīng)及時向公司管理層和董事會提交風(fēng)險分析報告。內(nèi)容應(yīng)包括衍生品投資授權(quán)執(zhí)行情況、衍生品交易頭寸情況、風(fēng)險評估結(jié)果、本期衍生品投資盈虧狀況、止損限額執(zhí)行情況等。第二十三條公司應(yīng)針對已開展的衍生品業(yè)務(wù)特點，制定切實可行的應(yīng)急處理預(yù)案，以及時應(yīng)對衍生品業(yè)務(wù)操