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文檔簡介
1、第五章某水泥項目建設期為3年，第一年投入1000萬元，全部是自有資金；第二年投入1000萬元，全部是自有資金；第三年投入1200萬元，全部是銀行貸款。建設投資貸款利率為10%。該項目可使用20年。從生產期第三年開始，達到設計生產能力的100%。正常年份生產水泥10萬噸，總成本費用1000萬元。銷售稅金為產品銷售收入的10%。產品銷售價格為250元噸，并且當年生產當年銷售，沒有庫存。流動資金為500萬元，由銀行貸款解決。試做出該項目的現金
2、流量表，并對該項目的經濟做出評價。解：總投資＝建設投資總額＋建設期利息＋流動資金＝1000＋1000＋1200(1十10%)＋500＝3820(萬元)正常年份利潤=年銷售收入年總成本費用年銷售稅金=2500－1000－250010％＝1250(萬元)正常年份的利稅=年產品銷售收入－年總成本費用=2500－1000＝1500(萬元)投資利潤率＝12503820＝32.72%投資利稅率＝15003820＝39.27%資本金利潤率＝12502
3、000＝62.5%現金流量表已建同類項目主要設備數量、價格表擬建項目要達到同類項目45的生產能力，則需要固定資產投資額為多少？I３＝（736.873002）5.6%＝49.66（萬元）到建設期末累計借款本利為1086.53萬元。3008.440028.4730049.66=1086.53分項詳細估算法某項目達到設計生產能力后，項目的年產量為100萬件，單位產品售價為300元，項目定員為1000人，工資及福利費按每人每年18000元估算。
4、項目每年的其他費用為720萬元。年外購原材料、燃料及動力費估算值為18000萬元。年經營成本為19800萬元，年修理費占年經營成本的10%。各項流動資金的最低周轉天數分別為：應收賬款、應付賬款各為30天，現金及貨幣資金為40天，存貨為40天。計算項目所需的流動資金量。應收賬款、現金、原材料、燃料、在產品、產成品、存貨、流動資產、應付賬款、流動負債、流動資金應收賬款＝100300(36030)＝2500現金=(10001.8＋720)(3
5、6040)=280原材料、燃料=18000(36040)=2000在產品=（年外購原材料、燃料及動力費年工資及福利費年修理費年其它制造費用）周轉次數=(1800010001.8198000.1720)(36040)=2500產成品=19800(36040)=2200存貨=200025002200=6700流動資產=應收賬款＋現金＋存貨=2500＋280＋6700＝9480應付賬款＝18000(36030)=1500流動負債＝應付賬款＝1
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