現(xiàn)金管理制度

1、1現(xiàn)金管理制度現(xiàn)金管理制度第1章總則總則第1條目的.為加強財務監(jiān)督，完善企業(yè)的現(xiàn)金管理工作，規(guī)范現(xiàn)金結(jié)算行為，杜絕各種不合理占用損失，根據(jù)國家《現(xiàn)金管理暫行條例》及其實施細則和本企業(yè)的業(yè)務特征，特制定本制度。第2條加強現(xiàn)金管理的必要性分析。1從業(yè)務經(jīng)營的角度來說，本企業(yè)必須保持一定量的現(xiàn)金以滿足其正常業(yè)務經(jīng)營的需要，但也不能保留過多的現(xiàn)金。2從財務管理的角度看，現(xiàn)金是所有資產(chǎn)中收益率最低的，將現(xiàn)金存入銀行或用于購買短期證券等還可以取得一

2、定的利息收入，而保留現(xiàn)金不能取得任何收入，過多地保留現(xiàn)金將降低企業(yè)資產(chǎn)的獲利能力。3現(xiàn)金是流動性最強的資產(chǎn)，它無須變現(xiàn)即可揮霍使用，因而最容易成為不法分子偷盜、貪污、挪用的對象。第3條現(xiàn)金管理的基本原則。嚴格遵守庫存現(xiàn)金限額，每日庫存現(xiàn)金余額不得超過銀行核定的限額，超出部分要及時送存銀行；不允許從收入中直接坐支現(xiàn)金。企業(yè)所有經(jīng)濟往來，除屬于本制度規(guī)定范圍內(nèi)的可以使用現(xiàn)金外，34不足轉(zhuǎn)賬起點的小額收入。5其他必須收取現(xiàn)金的事宜。第2條本企

3、業(yè)可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金，不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務應當根據(jù)規(guī)定通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。1員工薪酬，包括員工工資、津貼、獎金等。2依銀行規(guī)定和結(jié)算起點（在1000元）以下的零星開支。3出差人員必須隨身攜帶的差旅費及應予以報銷的出差補助費用。第4章現(xiàn)金收取與支出現(xiàn)金收取與支出第1條現(xiàn)金收支工作總體規(guī)定。1現(xiàn)金收支必須堅持收有憑、付有據(jù)，堵塞由于現(xiàn)金收支不清、手續(xù)不全而出現(xiàn)的一切漏洞。2除財務部或受財務部門委托的出納員外，任何單位或個人都不得