鄭州煤炭工業(yè)（集團(tuán)）嵩陽煤業(yè)有限公司現(xiàn)金管理制度

1、鄭州煤炭工業(yè)（集團(tuán)）嵩陽煤業(yè)有限公司現(xiàn)金管理制鄭州煤炭工業(yè)（集團(tuán)）嵩陽煤業(yè)有限公司現(xiàn)金管理制度現(xiàn)金是指公司財(cái)務(wù)部門為了支付日常零星款項(xiàng)而掌握的現(xiàn)款，主要包括庫存現(xiàn)金和備用金。１、現(xiàn)金使用范圍。職工工資、各種工資性津貼、個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬、各項(xiàng)獎(jiǎng)金，各種勞保、福利費(fèi)用，出差人員隨身攜帶的差旅費(fèi)，銀行結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出等可以使用現(xiàn)金。在辦理有關(guān)現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)時(shí)，必須遵守以下規(guī)定:⑴現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)日送存銀行。當(dāng)日送存確有困難時(shí)，應(yīng)報(bào)告財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，

2、采取防范措施，妥善保管，次日送存銀行；⑵支付現(xiàn)金，可以從庫存現(xiàn)金限額中支付或者從開戶銀行提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）；⑶從開戶銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)寫明用途，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批簽字，經(jīng)開戶銀行核準(zhǔn)后予以支付現(xiàn)金。（4）應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況確定每日庫存現(xiàn)金限額，不得超限額保存現(xiàn)金，超限額部分應(yīng)于當(dāng)日存入銀行。2.日?，F(xiàn)金收支的管理:⑴公司必須配備專職的出納人員負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金收付和保管工作，實(shí)行錢帳分管。即出納人員應(yīng)根據(jù)會(huì)計(jì)人員編制的原始憑證

3、、完整的現(xiàn)金收付憑證和審批手續(xù)辦理現(xiàn)金收付，并負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金日記帳，但不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管以及收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)等帳目的登記工作。同樣，會(huì)計(jì)人員也不得兼管出納工作。做到每一筆現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)都由兩個(gè)以上的人員分工負(fù)責(zé)，相互制約。（2）現(xiàn)金出納必須嚴(yán)格遵守有關(guān)業(yè)務(wù)手續(xù)制度，即收支現(xiàn)金必須有憑有據(jù)，符合財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度規(guī)定；收支現(xiàn)金，收支雙方必須當(dāng)面點(diǎn)清細(xì)數(shù)，并建立必要的復(fù)核手續(xù)，以防差錯(cuò)；收支現(xiàn)金后，必須在現(xiàn)金收支憑證上加蓋有日期的