我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制成熟度模型的構(gòu)建及應(yīng)用.pdf

1、隨著金融全球一體化的不斷發(fā)展，金融風(fēng)險(xiǎn)加劇，這不僅直接影響著商業(yè)銀行的生存和發(fā)展，還對各個(gè)國家的經(jīng)濟(jì)和政治安定乃至整個(gè)國際金融秩序都形成了威脅。中國金融業(yè)正處在從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌的時(shí)期，金融業(yè)特別是作為中國金融業(yè)主體的銀行業(yè)不安全因素大量存在，嚴(yán)重影響到了整個(gè)金融體系的穩(wěn)定，甚至危及到國家的穩(wěn)定和安全。這些風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，除舊體制的問題積累，經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌時(shí)期經(jīng)濟(jì)改革成本的轉(zhuǎn)嫁，金融監(jiān)管乏力，以及日益加深的國際金融環(huán)境影響等外部因素外，商業(yè)

2、銀行內(nèi)部管理不善和內(nèi)部控制不力是重要的原因之一。因此，在新的經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境下，如何改善我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制情況，健全內(nèi)部控制，提高內(nèi)部控制水平，就顯得尤為重要，也更具有一定的現(xiàn)實(shí)意義。
　　 前人的研究大多是從整個(gè)銀行業(yè)的體系入手，比較宏觀，但較少結(jié)合我國目前銀行存在的問題進(jìn)行針對性的分析，現(xiàn)有的研究也沒有深入分析產(chǎn)生問題的根源；研究的方法主要局限于理論的闡述并提出一些政策建議，雖然有關(guān)于內(nèi)部控制評價(jià)方面的研究，但評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和指標(biāo)的

3、設(shè)計(jì)都顯得較為簡單，不能有效反映商業(yè)銀行內(nèi)部控制存在的問題所在。本文在綜合我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制研究方面的研究成果的基礎(chǔ)上，運(yùn)用能力成熟度模型（CMM），結(jié)合商業(yè)銀行內(nèi)部控制要素，針對我國目前銀行存在的實(shí)際問題進(jìn)行分析，并提出了改進(jìn)的思路。
　　 本文采用規(guī)范研究和問卷調(diào)查相結(jié)合的研究方法，以我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制為研究對象，充分了解國內(nèi)外先進(jìn)的研究成果，分析總結(jié)了問卷調(diào)查的相關(guān)信息，分析我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制存在的薄弱環(huán)節(jié)。本文共分