商業(yè)銀行貸款集中度風(fēng)險(xiǎn)及經(jīng)濟(jì)資本分析.pdf

1、巴塞爾新資本協(xié)議的第二支柱包含兩個(gè)層面的含義，一方面商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立起一套健全的內(nèi)部資本充足率的評(píng)估程序，確保商業(yè)銀行有充足的資本應(yīng)對(duì)業(yè)務(wù)中的所有風(fēng)險(xiǎn)；另一方面監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)當(dāng)對(duì)內(nèi)部評(píng)估程序的合理和有效性進(jìn)行監(jiān)督檢查，并以此為基礎(chǔ)對(duì)該銀行資本是否充足作出評(píng)估。第二支柱要求處理三個(gè)主要領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)，一是第一支柱涉及但沒(méi)有完全覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)，如貸款集中風(fēng)險(xiǎn)；二是第一支柱未加考慮的因素，如銀行賬戶的利率風(fēng)險(xiǎn)、業(yè)務(wù)和戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)；三是銀行的外部因素，如經(jīng)濟(jì)周

2、期效應(yīng)。
　　 由于貸款是我國(guó)商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)，貸款集中風(fēng)險(xiǎn)通常是銀行中最實(shí)質(zhì)性的風(fēng)險(xiǎn)集中。風(fēng)險(xiǎn)集中是指任何可能造成巨大損失(相對(duì)于銀行的資本、總資產(chǎn)或總體風(fēng)險(xiǎn)水平)，威脅銀行健康或維持核心業(yè)務(wù)能力的單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)或風(fēng)險(xiǎn)組。貸款集中風(fēng)險(xiǎn)可被視作銀行發(fā)生問(wèn)題最重要的原因，它可以產(chǎn)生于銀行資產(chǎn)、負(fù)債或表外項(xiàng)目(無(wú)論產(chǎn)品或服務(wù))。貸款風(fēng)險(xiǎn)集中產(chǎn)生于共同或相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)因素，這些因素面臨壓力時(shí)，對(duì)每個(gè)產(chǎn)生集中的交易對(duì)象的信用等級(jí)都將產(chǎn)生負(fù)面的影

3、響。
　　 歷史經(jīng)驗(yàn)表明，信貸資產(chǎn)組合的集中度風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題已經(jīng)成為使銀行陷入困境乃至破產(chǎn)的最主要原因之一。從亞洲到美洲乃至整個(gè)銀行體系都普遍存在這種現(xiàn)象。起始于2006年底、并在隨后兩年演變?yōu)橐粓?chǎng)全球金融危機(jī)的次貸風(fēng)波也再一次表明行業(yè)或區(qū)域貸款集中度風(fēng)險(xiǎn)的危害。
　　 因此巴塞爾新資本協(xié)議第二支柱進(jìn)一步要求銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面的評(píng)估，以確保銀行的資本水平能夠在整體上與其風(fēng)險(xiǎn)輪廓相符合。資本評(píng)估程序應(yīng)覆蓋銀行所面臨的所有實(shí)質(zhì)

4、性風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)估程序應(yīng)考慮下列風(fēng)險(xiǎn)；信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、銀行賬戶的利率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、貸款集中風(fēng)險(xiǎn)和其他風(fēng)險(xiǎn)(如聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)和戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn))。在巴塞爾新資本協(xié)議第二支柱框架下評(píng)估資本充足率時(shí)，要求商業(yè)銀行應(yīng)認(rèn)真地考慮本行的信貸風(fēng)險(xiǎn)集中程度。
　　 從根本上講，銀行是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)，要求銀行必須有足夠的資本來(lái)承擔(dān)這些風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)統(tǒng)計(jì)學(xué)原理，在一段足夠長(zhǎng)的時(shí)間內(nèi)包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)在內(nèi)的各類風(fēng)險(xiǎn)基本符合正態(tài)分布或β分布的特