8資金支出審批權(quán)限管理制度

1、資金支出審批權(quán)限管理制度 資金支出審批權(quán)限管理制度第一章 第一章 總則 總則第一條 第一條 為了有效地執(zhí)行資金支出內(nèi)部控制制度，規(guī)范資金支出審批程序，明確審批權(quán)責(zé)，有效的控制公司成本費(fèi)用，提高資金使用效率，控制資金風(fēng)險(xiǎn)，特制定本制度。第二條 第二條 本制度是依據(jù)《公司法》 、 《會(huì)計(jì)法》 、 《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及公司有關(guān)管理制度而制定。第三條 第三條 本制度適用于集團(tuán)公司和下屬各子公司。第二章 第二章 資金支出的依據(jù) 資金支出的依據(jù)

2、第四條 第四條 公司資金支出的主要依據(jù)包括：(一)國(guó)家政策法規(guī)、公司章程；(二)集團(tuán)公司及各子公司的有關(guān)管理制度；(三)經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算文件；(四)資金支出授權(quán)書(shū)規(guī)定的有權(quán)批準(zhǔn)人的簽批；(五)與資金支出有關(guān)的必要合同和驗(yàn)收手續(xù)；(六)合法的外部單據(jù)；(七)規(guī)范的內(nèi)部單據(jù)；(八)各公司崗位職責(zé)文件等。第三章 第三章 資金支出審簽人的責(zé)任 資金支出審簽人的責(zé)任第五條 第五條 經(jīng)辦人應(yīng)如實(shí)反映資金支出內(nèi)容，在支出單據(jù)上簽字，對(duì)資金支出的結(jié)果負(fù)直

3、接責(zé)任。第六條 第六條 部門(mén)經(jīng)理對(duì)本部門(mén)資金支出的真實(shí)性、合理性及必要性第十二條 第十二條 資金使用審批權(quán)限有關(guān)部門(mén)（或人員）部門(mén)經(jīng)理子公司總經(jīng)理子公司財(cái)務(wù)經(jīng)理總裁 財(cái)務(wù)總監(jiān) 董事長(zhǎng) 董事會(huì)50 萬(wàn)元以內(nèi) 申請(qǐng) 審查 核準(zhǔn) 核準(zhǔn) 簽批 核準(zhǔn) 固定資產(chǎn)購(gòu)置、基建項(xiàng)目 50 萬(wàn)元以上 申請(qǐng) 審查 審查 審查 核準(zhǔn) 核準(zhǔn) 簽批 通過(guò)20 萬(wàn)元以內(nèi) 申請(qǐng) 審查 核準(zhǔn) 核準(zhǔn) 簽批 核準(zhǔn)合同定金20 萬(wàn)元以上 申請(qǐng) 審查 審查 審查 簽批 核準(zhǔn)

4、簽批大宗采購(gòu) 申請(qǐng) 審查 審查 審查 簽批 核準(zhǔn)10 萬(wàn)元以內(nèi) 申請(qǐng) 審查 簽批 核準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)性采購(gòu)10 萬(wàn)元以上 申請(qǐng) 審查 審查 審查 簽批 核準(zhǔn)1 萬(wàn)元以內(nèi) 申請(qǐng) 審查 簽批 核準(zhǔn)差旅費(fèi)1 萬(wàn)元以上 申請(qǐng) 審查 審查 審查 簽批 核準(zhǔn)1 萬(wàn)元以內(nèi) 申請(qǐng) 審查 簽批 核準(zhǔn)1--5 萬(wàn)元 申請(qǐng) 審查 審查 審查 簽批 核準(zhǔn) 廣告宣傳費(fèi)5 萬(wàn)元以上 申請(qǐng) 審查 審查 審查 核準(zhǔn) 核準(zhǔn) 簽批1 萬(wàn)元以內(nèi) 申請(qǐng) 審查 簽批 核準(zhǔn)業(yè)務(wù)招待費(fèi)1 萬(wàn)