廣宇發(fā)展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)管理辦法

1、天津廣宇廣宇發(fā)展股份股份有限公司公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)管理管理辦法2013年2月1第二章第二章組織架構(gòu)與職責(zé)組織架構(gòu)與職責(zé)第八條八條公司可以授權(quán)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或?qū)ｉT機(jī)構(gòu)（下稱“內(nèi)部控制評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)”）負(fù)責(zé)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的具體組織實(shí)施工作。第九條九條內(nèi)部控制評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)必須具備一定的設(shè)置條件：（一）能夠獨(dú)立行使對(duì)內(nèi)部控制系統(tǒng)建立與運(yùn)行過程及結(jié)果進(jìn)行監(jiān)督的權(quán)力；（二）具備與監(jiān)督和評(píng)價(jià)內(nèi)部控制系統(tǒng)相適應(yīng)的專業(yè)勝任能力和職業(yè)道德素養(yǎng)；（三）與公司其他職能機(jī)構(gòu)就監(jiān)

2、督與評(píng)價(jià)內(nèi)部控制系統(tǒng)方面應(yīng)當(dāng)保持協(xié)調(diào)一致，在工作中相互配合、相互制約，在效率效果上滿足公司對(duì)內(nèi)部控制系統(tǒng)進(jìn)行監(jiān)督與評(píng)價(jià)所提出的有關(guān)要求；（四）能夠得到公司董事會(huì)和經(jīng)理層的支持，有足夠的權(quán)威性來保證內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作的順利開展。第十條十條為了保證評(píng)價(jià)的獨(dú)立性，負(fù)責(zé)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和評(píng)價(jià)的部門應(yīng)適當(dāng)分離。第十一條公司可以委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)實(shí)施內(nèi)部控制評(píng)價(jià)。為公司提供內(nèi)部控制審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所，不得同時(shí)為公司提供內(nèi)部控制評(píng)價(jià)服務(wù)。第十二條董

3、事會(huì)負(fù)責(zé)審議《天津廣宇發(fā)展股份有限公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)管理辦法》，并監(jiān)督有效實(shí)施；負(fù)責(zé)內(nèi)部控制缺陷的最終認(rèn)定，審定內(nèi)部控制重大缺陷與重要缺陷整改意見；審核并批準(zhǔn)公司《內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告》，并對(duì)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告的真實(shí)性負(fù)責(zé)。第十三條公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)對(duì)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作進(jìn)行指導(dǎo)，監(jiān)督內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)情況，審閱內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告。第十四條監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)審議《內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告》，為董事會(huì)決策提供意見，對(duì)董事會(huì)建立與實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。第十五條總經(jīng)理