國(guó)家助學(xué)貸款轉(zhuǎn)移支付理論與實(shí)踐研究.pdf

1、良好的制度安排可以使得貧富分化問(wèn)題得到改善，至少不至于使情況變得更糟。制度安排指的是資源的配置方式，掌握資源配置權(quán)力的強(qiáng)勢(shì)群體往往傾向于操縱著資源的流向，使得弱者更弱。這種情況不僅發(fā)生在一國(guó)的不同群體之間，由于事權(quán)和財(cái)權(quán)沒(méi)有統(tǒng)一，同時(shí)也可能發(fā)生在不同層級(jí)的政府之間。從這個(gè)意義上說(shuō)，國(guó)家助學(xué)貸款轉(zhuǎn)移支付不能僅被理解為解決高等教育財(cái)政資源稀缺的技術(shù)性問(wèn)題，而應(yīng)當(dāng)被理解為價(jià)值層面上的人道主義關(guān)懷，實(shí)際上也可以看作是對(duì)我國(guó)高等教育可持續(xù)發(fā)展所需

2、要的一種制度創(chuàng)新。 本文的研究重點(diǎn)是要試圖論證在公共財(cái)政條件下國(guó)家助學(xué)貸款轉(zhuǎn)移支付的可能性、可行性和可操作性。從公共財(cái)政理論來(lái)看，國(guó)家助學(xué)貸款的“市場(chǎng)失靈”現(xiàn)象，使國(guó)家助學(xué)貸款的制度結(jié)果與制度預(yù)期存在較大差異，而轉(zhuǎn)移支付可調(diào)整國(guó)家助學(xué)貸款不同主體之間的利益關(guān)系，能有效克服市場(chǎng)國(guó)家助學(xué)貸款的市場(chǎng)失靈現(xiàn)象。從人力資本理論來(lái)看，人力資本投資存在的累積效應(yīng)和集合效應(yīng)使國(guó)家助學(xué)貸款存在著“利益外溢”現(xiàn)象。國(guó)家助學(xué)貸款轉(zhuǎn)移支付是中央政府給省

3、政府的補(bǔ)助，可對(duì)具有外溢性的人力資本投資進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼{(diào)節(jié)，能較為有效地克服“利益外溢”。從制度變遷理論來(lái)看，國(guó)家助學(xué)貸款“路徑依賴(lài)”的特性可能會(huì)導(dǎo)致低效制度均衡的長(zhǎng)期存在，這是因?yàn)榧词咕馐堑托趸蚴菬o(wú)效的，但放棄它的成本卻可能非常高昂，從而無(wú)法產(chǎn)生帕雷托最優(yōu)的制度變遷。為了超越“路徑依賴(lài)”，政府要對(duì)國(guó)家助學(xué)貸款進(jìn)行制度基礎(chǔ)建設(shè)，需要中央向地方進(jìn)行轉(zhuǎn)移支付，防止引發(fā)地方財(cái)政危機(jī)。 本文認(rèn)為，國(guó)家助學(xué)貸款雖然具有政策性特征，但它的經(jīng)

4、辦銀行是商業(yè)銀行，執(zhí)行的是正常的市場(chǎng)利率，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)都由商業(yè)銀行承擔(dān)，因此國(guó)家助學(xué)貸款不是政策性貸款。在當(dāng)今市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，省政府對(duì)國(guó)家助學(xué)貸款所承擔(dān)的支出責(zé)任與它們的收入能力不相匹配，因而需要中央政府在公共財(cái)政框架內(nèi)進(jìn)行轉(zhuǎn)移支付。另外，本文借助于內(nèi)部收益率指標(biāo)，通過(guò)國(guó)際比較和對(duì)我國(guó)國(guó)家助學(xué)貸款進(jìn)行的實(shí)證分析，結(jié)果表明國(guó)家助學(xué)貸款還是有利可圖的。盡管如此，貸款方案還需要改進(jìn)，主要是要取消高校承擔(dān)的國(guó)家助學(xué)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金部分，改由

5、財(cái)政負(fù)擔(dān)，對(duì)財(cái)力有困難的省份，則由中央財(cái)政進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付。實(shí)際上，經(jīng)過(guò)20多年的公共財(cái)政建設(shè)，我國(guó)中央政府已有財(cái)力提供國(guó)家助學(xué)貸款所需要的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)，使得國(guó)家助學(xué)貸款具有可行性。 國(guó)家助學(xué)貸款轉(zhuǎn)移支付的核心是在功能和目標(biāo)確定的前提下，進(jìn)行科學(xué)合理、規(guī)范透明的轉(zhuǎn)移支付方案設(shè)計(jì)，使有限的高等教育財(cái)政資源有效能發(fā)揮出應(yīng)有的功能。同時(shí)，國(guó)家助學(xué)貸款轉(zhuǎn)移支付還可以有效地解決政府間由于縱向和橫向的財(cái)政能力不均衡可能導(dǎo)致的國(guó)家助學(xué)貸款實(shí)施不到

6、位問(wèn)題。若從產(chǎn)權(quán)和制度設(shè)計(jì)的角度，我們需要設(shè)定國(guó)家助學(xué)貸款轉(zhuǎn)移支付的分配與接受主體，研究表明，中央政府可為國(guó)家助學(xué)貸款的分配主體，省政府可為接受主體，省政府獲得的國(guó)家助學(xué)貸款轉(zhuǎn)移支付，雖兼有補(bǔ)助和補(bǔ)償?shù)碾p重性質(zhì)，但補(bǔ)償性成分更重。從責(zé)權(quán)利的關(guān)系看，轉(zhuǎn)移支付可作為政府間權(quán)責(zé)關(guān)系和利益關(guān)系的一種協(xié)調(diào)機(jī)制，若在國(guó)家助學(xué)貸款中采用專(zhuān)項(xiàng)補(bǔ)助的轉(zhuǎn)移支付模式，比之一般性轉(zhuǎn)移支付模式而言，其有效性更強(qiáng)。在以上研究的基礎(chǔ)上，本文提出了國(guó)家助學(xué)貸款轉(zhuǎn)移支付