論商業(yè)銀行貸款責任追究終身制弊端及改進建議

1、論商業(yè)銀行貸款責任追究終身制弊端及改進建議孫文艷摘 要：我國商業(yè)銀行目前普遍采用貸款責任追究終身制。該制度在一定時期內(nèi)曾產(chǎn)生過積極的作用，但目前具有與我國法制精神相悖、處罰顯示公平、激勵約束不對稱等弊端，不但對商業(yè)銀行的經(jīng)營發(fā)展產(chǎn)生了負面作用，還對 信貸人員的工作積極性產(chǎn)生了不利影響。 作者在分析了貸款責任追究終身制弊端的基礎上， 提出了應提倡盡職免責、離任審計等新的責任追究建議，具有一定的現(xiàn)實意義。關鍵詞：商業(yè)銀行 中圖分類號：F8

2、30責任追究終身制 弊端文獻標識碼：A 文章編號：1006-7973（2007）08-0190-03一、引言上世紀 90 年末以來，我國商業(yè)銀行的信貸管理制度逐 步從粗放型走向精細化。 各國有商業(yè)銀行及股份制商業(yè)銀行， 包括信用社，根據(jù)信貸風險管理的內(nèi)控要求，先后建立了貸 款責任追究制度，其中多數(shù)商業(yè)銀行發(fā)展成為責任追究終身 制。這一制度在當時防范信貸人員發(fā)放人情貸款、關系貸款， 及杜絕違反貸款操作規(guī)程甚至以貸謀私，曾在一定階段起到 了

3、較為積極的作用，對防范信貸人員道德風險頗有成效。因 此，目前廣泛地為各商業(yè)銀行采用，甚至多家商業(yè)銀行將其 作為防范信貸業(yè)務辦理過程中出現(xiàn)的操作風險和信用風險的 頭等措施。二、問題的提出然而近年來，我們卻發(fā)現(xiàn)：一方面不良貸款不斷出現(xiàn)， 銀行信貸資產(chǎn)風險逐年累加，一些貸款方面的重大違規(guī)違紀 行為屢禁不止、層出不窮，個別人無視違約成本違規(guī)發(fā)放問 題貸款；另一方面，責任追究終身制和員工工資考核之間掛 鉤的力度加大，使信貸營銷在穩(wěn)健、謹慎的前提下

4、，又顯得 呆板和僵化，很多信貸工作人員為防止出現(xiàn)不良貸款，存在 “惜貸”心理，影響了商業(yè)銀行的健康快速發(fā)展。針對以上現(xiàn)實狀況，作者不禁要提出疑問：由此看來， 讓各家商業(yè)銀行作為最后絕殺武器的貸款責任追究終身制， 如果既不能有效遏制不良貸款的產(chǎn)生，又對商業(yè)銀行市場營 銷和資產(chǎn)業(yè)務市場的拓展具有較大的負面影響，其可行性和 科學性是否值得商榷？為此，作者針對我國商業(yè)銀行目前在貸款操作過程中普 遍采用的責任追究終身制，擬進行深層次的剖析，以期發(fā)

5、現(xiàn)其弊端，并提出責任追究制度下一步的工作建議。三、責任追究制度簡介責任追究制度在我國由來已久，也應該屬于中國特定的產(chǎn)物。該制度產(chǎn)生之初，主要應用于政府機關具有決策能力 的領導人員，是為了防止出現(xiàn)腐敗行為和影響國計民生的重 大事件。具體來說，責任追究，是指依據(jù)各項法律法規(guī)和規(guī)章制度的規(guī)定，對在履行崗位職責中有過錯的工作人員追究 行政和經(jīng)濟的責任。需同時追究其黨紀處分的，一般按黨內(nèi) 有關規(guī)定另行處理。此外，有關責任追究人造成嚴重后果，構(gòu)成刑

6、事犯罪的，移交司法機關追究其刑事責任，原則上也 不在本文所說的責任追究范圍之內(nèi)。我國商業(yè)銀行在對日常經(jīng)營管理中出現(xiàn)的問題進行責任追究時，通常也采用了上述的通用做法，具體來說追究的方 式主要包括紀律處分和經(jīng)濟處罰， 嚴重的還涉及到黨內(nèi)處理。 由于商業(yè)銀行日常所從事的經(jīng)營活動中，最易產(chǎn)生風險且發(fā)生風險付出成本最高的業(yè)務即為貸款業(yè)務。這里的貸款應采 用廣義的定義，即不僅包括流動資金及固定資產(chǎn)貸款，還包 括銀行承兌匯票、信用證、保函等其他信用。

7、目前，對于界定貸款責任人，各商業(yè)銀行的通常做法是 分崗位確定各操作環(huán)節(jié)的責任人，如調(diào)查人、審查人、審批 人及貸后經(jīng)營管理人，部分銀行還細化到具體經(jīng)辦責任人和主責任人。若一筆貸款在發(fā)放后出現(xiàn)了風險，可能造成一定 的損失，商業(yè)銀行一般會根據(jù)損失額度和過失程度，對責任 人進行處罰；如不能確定該筆損失貸款是在哪一環(huán)節(jié)發(fā)生的風險，則會對各環(huán)節(jié)責任人均采取處罰措施，相對來說審批 責任人的責任一般較重。當然，近年來，部分商業(yè)銀行也對 責任追究制度進行

8、了改進和完善，提出了免責的說法。但總的來說，責任追究還是執(zhí)行終身制原則，對于離開本行的員 工進行處罰時，部分商業(yè)銀行甚至會向當?shù)厝嗣胥y行寄發(fā)信 函，要求在該員工的個人征信系統(tǒng)中記錄個人污點。收稿日期：2007-5-5作者簡介：孫文艷 中國海洋大學192 中 國 水 運 第 07 卷目前，在銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會的各類文件中， “盡職”的基本含義是按照其指引規(guī)定履行了最基本的盡職要求。這 就要求信貸人員在進行貸款的調(diào)查、審查和審批中

9、，只要按照本崗位的崗位職能要求、本銀行的具體操作規(guī)程、外部監(jiān) 管機構(gòu)相應的規(guī)范性文件，及相應的法律法規(guī)要求，盡到了 自己的職責， 即使后來該筆貸款仍然不可避免地出現(xiàn)了風險，仍然可以免責。這樣要求，一方面強調(diào)信貸人員必須盡最大 可能對貸款進行盡職調(diào)查，避免出現(xiàn)道德風險和能力風險， 另一方面還可以減輕其心理壓力和負擔，從而在貸款操作的整個環(huán)節(jié)中，完全本著風險控制和市場營銷的原則，不會有 其他方面的顧慮，能夠較好的處理風險防范和業(yè)務發(fā)展的關

10、系。2．對調(diào)離人員進行離任審計商業(yè)銀行應對調(diào)離本行的關鍵崗位的員工及時地進行離 任審計，尤其是涉及信貸專業(yè)的關鍵崗位。通過離任審計， 可以發(fā)現(xiàn)在日常經(jīng)營中沒有發(fā)現(xiàn)的，具有一定潛在風險的信 貸資產(chǎn)。如調(diào)離人員應承擔相應的責任，應及時對其進行處 罰。這樣，一方面可以防止出現(xiàn)調(diào)離后處罰難、時間長也不 易查清楚事實真相的情況，另一方面采取處罰行為的商業(yè)銀 行還可以與該人員進行當面對話，也給調(diào)離人員辯解陳述的 機會，避免出現(xiàn)錯罰的現(xiàn)象。3．區(qū)分能

11、力風險和道德風險進行追責現(xiàn)實中，信貸人員對某筆貸款出現(xiàn)風險負有主管責任， 無外乎兩種情況：自身能力所限應該發(fā)現(xiàn)卻沒有發(fā)現(xiàn)風險， 自身職業(yè)操守存在問題導致違規(guī)行為。作者認為，對于這兩 種情況應區(qū)別對待，對前者應遵循商業(yè)銀行內(nèi)部處罰處理意 見進行追責，而后者不僅應終身追責，還應加大違約成本， 增強違規(guī)處理的震懾力，達到已犯者重罰、未犯但有心者不 敢步其后塵的效果。通過區(qū)別對待，不但達到教育與懲戒兩 全的效果，還有利于商業(yè)銀行根據(jù)員工思想動態(tài)

12、，適時開展 思想道德教育和業(yè)務技術(shù)培訓， 使得責任追究達到輕重得當、 標本兼治的目的。4．通過風險定價和呆壞賬準備金提取等方式化解風險商業(yè)銀行采取責任追究終身制度，主要是為了通過加大 懲處力度，降低違約概率，防范和化解信貸資產(chǎn)風險。為弱 化風險，商業(yè)銀行應同時采取其他多種措施，如根據(jù)人民銀 行的規(guī)定提高貸款定價、根據(jù)貸款風險狀況提取一定比例的 呆壞賬準備金，提高內(nèi)部控制管理能力水平，加強日常信貸業(yè)務的現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場檢查等，而不能僅將控

13、制風險落實在處罰責任人上。六、展望2005 年 11 月 12 日，人民銀行副行長吳曉靈在“全國 地方金融第九次論壇”上，對在商業(yè)銀行普遍實行的貸款終 身責任制提出了批評，她說：“我們現(xiàn)在實行的貸款終身責 任制是導致我們不敢去開發(fā)挖掘新的客戶的一個很重要的原 因?！彼€提出，銀行是經(jīng)營風險的行業(yè)，不能追求零風險。 要學會資產(chǎn)定價覆蓋風險，采取措施，鎖定風險。出風險是 正常的，不出風險是不可能的。在這樣的行業(yè)特征下，如果 一個工作人員的業(yè)

14、務是合法的、程序是合規(guī)的、工作是盡職 的，那么我們不應該過分追究他的個人責任。“經(jīng)營銀行的 人，要盡可能減小風險，但是不能追求零風險，否則就無法 辦銀行?！蓖瑯?， 2006 年 10 月 8 日銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會發(fā)布的《商業(yè)銀行小企業(yè)授信工作盡職指引（試行） 》中，第四十四 條中也規(guī)定： “商業(yè)銀行經(jīng)檢查監(jiān)督和責任認定，有充分證據(jù) 表明授信部門和授信工作人員按照有關法律、法規(guī)、規(guī)章和本指引以及商業(yè)銀行相應的管理制度勤勉盡職地履行了職

15、責，在授信出現(xiàn)風險時，應免除授信部門和相關授信工作人 員的合規(guī)責任。 ”這說明，我國商業(yè)銀行對信貸人員責任追究終身制已經(jīng)逐漸打破。 我們也看到，雖然目前我國絕大多數(shù)商業(yè)銀行還實行貸款責任追究終身制，但已有部分商業(yè)銀行將盡職免責列為責任追究的原則， 甚至對某些信貸產(chǎn)品或業(yè)務規(guī)定了免責條款， 或容忍出現(xiàn)一定比率內(nèi)的不良率， 這都是一定程度上的改進。 作者有充分理由相信，我國商業(yè)銀行貸款責任的追究制度將逐步完善，并走向理性。參考文獻[1] 陳