項(xiàng)目投資回報(bào)分析報(bào)告

1、項(xiàng)目投資回報(bào)分析報(bào)告——?jiǎng)P傲寶驪叉車整車測(cè)試系統(tǒng)叉車整車測(cè)試系統(tǒng)是 2014 年度凱傲寶驪最大的投資項(xiàng)目，項(xiàng)目的前期調(diào)研和方案論證從2012 年開始就已經(jīng)進(jìn)行。隨著時(shí)間的推移，項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)性會(huì)否還可以滿足我們的投資要求，需要進(jìn)行重新評(píng)估。通過重新評(píng)估，可以使領(lǐng)導(dǎo)清晰的知道項(xiàng)目的投入產(chǎn)出，從而判斷本項(xiàng)目的可行性和經(jīng)濟(jì)效益情況。一、 本次分析報(bào)告的意義與必要性1. 符合集團(tuán)公司未來發(fā)展的需要?jiǎng)P傲寶驪（江蘇）叉車有限公司至合資到獨(dú)資以來，雖然在

2、硬件投資上投入了很多，但是對(duì)整車質(zhì)量檢測(cè)方面的投入不多，方法還是停留在人工的跑、聽、看、摸的層面，受主觀因素影響很多。通過這套測(cè)試系統(tǒng)的投入，可以大大提升產(chǎn)能、給公司節(jié)約測(cè)試人工成本、輔料成本等相關(guān)費(fèi)用，這也是這個(gè)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)性所在。2. 提高公司重大投資項(xiàng)目的決策科學(xué)性通過這次的投資回報(bào)分析，管理層可以很清楚地看到項(xiàng)目的投入和收益，藉此做出是否進(jìn)行投資的決策。3. 提升中層管理人員的項(xiàng)目管理能力項(xiàng)目的組織部門，通過對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行完備的經(jīng)濟(jì)性

3、分析，可以清晰了解到項(xiàng)目的可行性，從而對(duì)項(xiàng)目的不合理部分進(jìn)行改進(jìn)，使投資方案更趨科學(xué)。二、 項(xiàng)目及投資情況簡(jiǎn)介本項(xiàng)目是 2012 年進(jìn)行預(yù)研的，當(dāng)年已經(jīng)完成了項(xiàng)目的初步規(guī)劃和方案論證。后今年一月份，項(xiàng)目組人員結(jié)合現(xiàn)在的測(cè)試系統(tǒng)技術(shù)發(fā)展情況又對(duì)項(xiàng)目的方案進(jìn)行了修訂，保證了項(xiàng)目的技術(shù)水平達(dá)到目前國(guó)內(nèi)叉車整車檢測(cè)的一流水平，并可以保證在未來的 3-5 時(shí)間內(nèi)具有領(lǐng)先性。項(xiàng)目實(shí)施地點(diǎn)在凱傲寶驪的原試車場(chǎng)位置，占地面積為 720m2。主要設(shè)備包括

4、：叉車跑合臺(tái)、叉車底盤測(cè)功機(jī)、叉車輪重測(cè)試臺(tái)、叉車制動(dòng)臺(tái)、叉車轉(zhuǎn)向角檢測(cè)儀、叉車振動(dòng)測(cè)試臺(tái)、3. 假設(shè)條件1) 土地使用權(quán)價(jià)格維持不變，即 10 年后項(xiàng)目園區(qū)土地使用權(quán)出讓價(jià)格與原始取得的價(jià)格一致或相差不大。也就是說項(xiàng)目的投資收益主要是依靠項(xiàng)目投資的費(fèi)用節(jié)約取得，而非靠土地增值取得。2) 不考慮機(jī)械設(shè)備殘值的變現(xiàn)價(jià)值。3) 不考慮出售機(jī)械設(shè)備的相關(guān)稅費(fèi)。4) 機(jī)械設(shè)備是在建設(shè)后一次性投入的。5) 持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè)。假設(shè)企業(yè)以目前的經(jīng)營(yíng)方式、

5、目前的經(jīng)營(yíng)規(guī)模持續(xù)經(jīng)營(yíng)，即在收益年限內(nèi)公司不再投入新的設(shè)備、擴(kuò)建廠房等。6) 不考慮通貨膨脹因素的影響。資金的無(wú)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率保持為目前的水平。7) 不考慮用工成本的遞增。4. 計(jì)算時(shí)間點(diǎn)本項(xiàng)目設(shè)備投資預(yù)計(jì)在 2014 年 8 月 30 前截止。設(shè)備一次性到位。所以，計(jì)算時(shí)間點(diǎn)定為 2014年 8 月 30 日。四、 經(jīng)濟(jì)效益分析項(xiàng)目投資分析，以一定期間的投資收益作為分析的依據(jù)，確認(rèn)投資回收期。以計(jì)算出的投資回收期與目標(biāo)投資回收期進(jìn)行比對(duì)，

6、小于等于 5 年，項(xiàng)目可以進(jìn)行，否則不可以進(jìn)行。同時(shí)計(jì)算在收益期（10 年）內(nèi)每年項(xiàng)目應(yīng)實(shí)現(xiàn)的資金節(jié)約和總節(jié)約資金額。折舊=1700000÷10+80000÷20=177000 元人民幣1) 2014 年 9 月 30 日時(shí)的投資終值為 1700000 元人民幣2) 實(shí)際每年的資金節(jié)約=目前費(fèi)用總計(jì)-后期預(yù)計(jì)費(fèi)用總計(jì)+提升工時(shí)利用率節(jié)省的人工工資；目前費(fèi)用總計(jì)=試車場(chǎng)人工工資+試車油料費(fèi)用目前狀態(tài)試車場(chǎng)平均工資以 3

7、000 元/月人民幣，按照 6 人計(jì)算，單車試驗(yàn)時(shí)間 60 分鐘計(jì)算，平均單車油耗 4.5 升。柴油單價(jià) 7.12 元/升。單臺(tái)試車油耗費(fèi)用=4.5×7.12=32.04 元。按照江蘇省的歷年氣象統(tǒng)計(jì)，暴雨天數(shù)平均為 87 天/年?？紤]到暴雨天氣不能進(jìn)行野外試車，所以，試車場(chǎng)人員的有效工時(shí)利用率為（1-87/365）×100%=76%。本套設(shè)備的產(chǎn)能為單班 18000 臺(tái)/年。2014 年到 2023 年的預(yù)計(jì)生產(chǎn)量