報(bào)銷制度word

1、.樂于分享有限公司文件財(cái)字第[2014]5號(hào)報(bào)銷規(guī)定報(bào)銷規(guī)定為了加強(qiáng)公司管理，規(guī)范員工行為，特制定本辦法：一、費(fèi)用報(bào)銷：1、公司員工報(bào)銷費(fèi)用，必須按報(bào)銷內(nèi)容寫對(duì)應(yīng)的《費(fèi)用報(bào)銷單》或《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，報(bào)銷單據(jù)內(nèi)容必須具備：憑證的名稱；填制憑證的日期；憑證填制人姓名；部門負(fù)責(zé)人及公司負(fù)責(zé)人的簽章。并加附原始憑證。2、原始憑證的內(nèi)容必須齊備：填制憑證的日期；憑證填制人姓名；付款單位名稱；經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容；數(shù)量、單價(jià)和金額。3、從外單位取得的原始憑

2、證，必須按照有關(guān)規(guī)定加蓋有填制單位相應(yīng)的公章。從個(gè)人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽章。自制原始憑證必須有部門負(fù)責(zé)人和公司負(fù)責(zé)人簽章。對(duì)外開出的原始憑證，必須加蓋本單位公章。4、從外單位取得的原始憑證如有遺失，應(yīng)當(dāng)取得原開出單位蓋有公章的證明，并注明原來憑證的號(hào)碼、金額和內(nèi)容等，由部門負(fù)責(zé)人和公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，才能代作原始憑證。如果確實(shí)無法取得證明的，如火車、輪船、飛機(jī)票等憑證，由當(dāng)事人寫出詳細(xì)情況，由部門負(fù)責(zé)人和公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，代

3、作原始憑證。5、其他事項(xiàng)的原始憑證，必須履行經(jīng)辦人、證明人和審批人員的責(zé)任手續(xù)。二、藥品采購和銷售：.樂于分享“0”但角位不是“0”時(shí)，漢字大寫金額可以只寫一個(gè)“零”字，也可以不寫“零”字。四、一式幾聯(lián)的原始憑證，以蓋章的專用聯(lián)作為報(bào)銷憑證。一式幾聯(lián)的收據(jù)，必須用雙面復(fù)寫紙?zhí)讓懀ㄊ論?jù)本身具備復(fù)寫紙功能的除外），并連續(xù)編號(hào)。作廢時(shí)應(yīng)當(dāng)加蓋“作廢”戳記，連同存根一起保存，不得撕毀。五、增值稅發(fā)票發(fā)生銷貨退回的，必須有退貨驗(yàn)收證明；已開具發(fā)票

4、的，必須將原發(fā)票作廢或開具（紅字）發(fā)票。六、職工因公借款的憑據(jù)，必須附在記賬憑證之后。收回借款時(shí)，不退還原借款收據(jù)。七、經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)將批準(zhǔn)文件作為原始憑證的附件。如果批準(zhǔn)文件需要單獨(dú)歸檔的，應(yīng)當(dāng)在憑證上注明批準(zhǔn)機(jī)關(guān)名稱、日期和文件字號(hào)或附批準(zhǔn)文件復(fù)印件。八、原始憑證不得涂改、挖補(bǔ)、刮擦、使用藥水消除等。發(fā)現(xiàn)原始憑證有錯(cuò)誤的，應(yīng)當(dāng)按照以下規(guī)定辦理：凡是金額有誤的原始憑證，必須重新填寫；文字和數(shù)量錯(cuò)誤的，可以由開出單位更正