報(bào)銷(xiāo)制度和流程

1、1財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度及報(bào)銷(xiāo)流程財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度及報(bào)銷(xiāo)流程第一部分第一部分總則總則第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)行為，倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出、營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用及專項(xiàng)支出等，以下分別說(shuō)明報(bào)銷(xiāo)相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度和報(bào)銷(xiāo)流程。第三條本制度適用集團(tuán)公司及下屬房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的

2、全體員工。第二部分第二部分借支管理規(guī)定及借支流程借支管理規(guī)定及借支流程第四條借款管理規(guī)定1、出差借款：出差人員憑審批后的《借款單》按批準(zhǔn)額度辦理借款，借款單上應(yīng)注明借款事由，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)還款手續(xù)。2、其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、備用金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，超過(guò)一個(gè)月不報(bào)賬的從工資額據(jù)實(shí)扣除。特殊原因未能取得報(bào)銷(xiāo)憑證的，必須重新辦理借款手續(xù)。3、試用人員借支旅差費(fèi)或臨時(shí)借款，須由正式員工簽認(rèn)擔(dān)保書(shū)，方能辦理，若借款人未能及時(shí)

3、償還借款，擔(dān)保人應(yīng)負(fù)有連帶責(zé)任。4、各業(yè)務(wù)部門(mén)可以借支留存5000元以下的備用金，由部門(mén)總監(jiān)或分管副總裁直接負(fù)責(zé)。5、各項(xiàng)現(xiàn)金借款金額超過(guò)10000元的應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款；超過(guò)100000元的應(yīng)提前兩天通知財(cái)務(wù)部備款。6、需借用外幣的應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。第五條借款銷(xiāo)賬規(guī)定1、借款銷(xiāo)帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)分管副總裁批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷(xiāo)帳；3數(shù)量、金額，并蓋有開(kāi)具票據(jù)單位的印章。所

4、有費(fèi)用單據(jù)必須有經(jīng)手用款人簽字確認(rèn)（如為董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)經(jīng)手用現(xiàn)金支出，則由董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)在報(bào)銷(xiāo)單上簽字確認(rèn)），報(bào)銷(xiāo)資料不符合規(guī)定的，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷(xiāo)帳。4、涉及特殊借支的員工應(yīng)及時(shí)銷(xiāo)賬，每月五號(hào)前對(duì)前期借支款項(xiàng)銷(xiāo)賬，原則上未核銷(xiāo)借款余額不得超過(guò)五千元（香港司機(jī)可保留一萬(wàn)元以內(nèi)），特殊情況有超額未核銷(xiāo)的，應(yīng)于每月五號(hào)前填寫(xiě)《員工未核銷(xiāo)借款情況表》，如實(shí)填寫(xiě)未核銷(xiāo)借款情況后交付財(cái)務(wù)經(jīng)理，由財(cái)務(wù)經(jīng)理依次提交用款經(jīng)手人（董事長(zhǎng)或副董事長(zhǎng)）

5、、財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字確認(rèn)，財(cái)務(wù)經(jīng)理核對(duì)并備存。凡不及時(shí)銷(xiāo)賬又不按規(guī)定提交《員工未核銷(xiāo)借款情況表》的，財(cái)務(wù)有權(quán)扣發(fā)借支員工當(dāng)月工資。第三部分第三部分日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出不得超出預(yù)算。為控制好預(yù)算支出，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)每月十號(hào)前應(yīng)匯總上月的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)情況，財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)安排制定月度預(yù)算和實(shí)際列支的對(duì)比

6、分析表。第八條費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般規(guī)定(一)報(bào)銷(xiāo)人必須取得稅務(wù)局監(jiān)制的增值稅發(fā)票或普通發(fā)票。特殊情況使用白條（含非行政事業(yè)專用收據(jù)），單筆金額1000元以上必須經(jīng)董事副總裁以上批準(zhǔn)。費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價(jià)、數(shù)量、金額并蓋有開(kāi)具發(fā)票單位的發(fā)票或財(cái)務(wù)專用章。發(fā)票涂改、大小寫(xiě)不符、假發(fā)票以及未蓋有財(cái)政監(jiān)制章的收據(jù)一律不予報(bào)銷(xiāo)。對(duì)于購(gòu)買(mǎi)辦公用品等實(shí)物的發(fā)票，需另有驗(yàn)證質(zhì)量及數(shù)量的“驗(yàn)收人”簽字；對(duì)于購(gòu)買(mǎi)材料發(fā)票，需另有驗(yàn)證質(zhì)量及數(shù)