預(yù)算管理與投融資管理的結(jié)合

1、cFO實(shí)務(wù)公司財(cái)務(wù)CoMPANYFlNANCE2O11，O7公司財(cái)務(wù)資金管理資金管理預(yù)纂鼴與援黻結(jié)合經(jīng)濟(jì)增加值成為目前中央企業(yè)業(yè)績(jī)考核的一項(xiàng)重要指標(biāo)，這就要求企業(yè)在預(yù)算管理過(guò)程中要堅(jiān)持價(jià)值導(dǎo)向的原則，不斷創(chuàng)造價(jià)值，促進(jìn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。面臨新的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，集團(tuán)企業(yè)需要突破傳統(tǒng)預(yù)算管理的束縛，在預(yù)算管理平臺(tái)的基礎(chǔ)上，不斷地創(chuàng)新管理模式，將企業(yè)戰(zhàn)略、投資規(guī)劃、經(jīng)營(yíng)預(yù)算、資源配置、風(fēng)險(xiǎn)管理、績(jī)效考核等與企業(yè)價(jià)值創(chuàng)造緊密銜接，在這一過(guò)程中投融資管

2、理已經(jīng)成為集團(tuán)企業(yè)預(yù)算管理創(chuàng)新的重要組成部分。如何將預(yù)算管理與投融資管理有效地結(jié)合，以提高資源利用效率，成為諸多集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作需要面對(duì)的問(wèn)題。傳統(tǒng)預(yù)算管理不適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)新趨勢(shì)傳統(tǒng)預(yù)算管理以財(cái)務(wù)預(yù)算控制為核心，以“命令控制”為導(dǎo)向。在這種導(dǎo)向下，按照以職能劃分的責(zé)任中心編制資源計(jì)劃。在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，更側(cè)重于是否突破費(fèi)用預(yù)算，由于其與業(yè)績(jī)考核相結(jié)合，造成基層執(zhí)行者不能夠發(fā)揮管理的主動(dòng)性和創(chuàng)造性，同時(shí)這種導(dǎo)向的預(yù)算管理更側(cè)重于財(cái)務(wù)指標(biāo)

3、的控制，難以把握預(yù)算的使用與公司戰(zhàn)略計(jì)劃的相關(guān)性，不能充分詮釋?xiě)?zhàn)略意圖，也難以真正準(zhǔn)確地衡量具體業(yè)績(jī)，顯然不利于企業(yè)可持續(xù)競(jìng)爭(zhēng)力的提升。傳統(tǒng)的集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)管理模式不能適應(yīng)飛速發(fā)展的市場(chǎng)變化，主要表現(xiàn)為，集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部資金閑置與短缺無(wú)法調(diào)節(jié)，資金充裕的機(jī)構(gòu)對(duì)閑置資金缺乏有效的理財(cái)手段，而資金短缺的機(jī)構(gòu)卻又無(wú)法有效融資，這導(dǎo)致集團(tuán)財(cái)務(wù)費(fèi)用居高不下，資金使用效率低。雖然有預(yù)算管理，但是缺乏準(zhǔn)確的現(xiàn)金流量預(yù)算，無(wú)法做到事前計(jì)劃、事中控制和事后分析

4、。產(chǎn)生上述原因的根本問(wèn)題在于，集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)預(yù)算只是做到簡(jiǎn)單的賬實(shí)相符合，并沒(méi)有建■立完善的投融資管理體系。面對(duì)日益激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，大型集團(tuán)企業(yè)的發(fā)展需要具備市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的能力體系，需要有效的資產(chǎn)管理和資本運(yùn)作能力，企業(yè)需要突破傳統(tǒng)預(yù)算管理的束縛。預(yù)算管理與投融資管理結(jié)合迫在眉睫解決傳統(tǒng)預(yù)算管理方面的不足，關(guān)鍵在于建立完善的投資融資管理體系，將預(yù)算管理與投資融資管理有效結(jié)合，以提升企業(yè)財(cái)務(wù)的核心競(jìng)爭(zhēng)力。集團(tuán)公司應(yīng)該高度集中內(nèi)部資金，將有

5、限的資源用到最利于企業(yè)發(fā)展壯大的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，提高資金使用效率，強(qiáng)化資金管理和控制，從而進(jìn)一步提高集團(tuán)公司內(nèi)部融資能力。由此可見(jiàn)，加強(qiáng)傳統(tǒng)預(yù)算管理與投融資管理的結(jié)合已經(jīng)迫在眉睫。預(yù)算管理與投融資管理的結(jié)合，可以體現(xiàn)在以下方面：首先，加強(qiáng)以現(xiàn)金流為核心的資金管理，有效防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，推進(jìn)資金集中管理。另外，通過(guò)資金預(yù)算管理，嚴(yán)格按照預(yù)算支付現(xiàn)金，同時(shí)關(guān)注資金的流向，加大資金支付的審核，以防范資金風(fēng)險(xiǎn)；其次，在預(yù)算管理的基礎(chǔ)上，加強(qiáng)投融資管

6、理，合理有效地使用企業(yè)閑余資金，在提升資金使用效率的同時(shí)，進(jìn)一步降低企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)此，相關(guān)專(zhuān)家指出，預(yù)算管理仍然是企業(yè)資金管理的核心，這也是保障企業(yè)資金安全有序流通的根本。投融資管理是對(duì)企業(yè)預(yù)算管理的有效補(bǔ)充，可以彌補(bǔ)傳統(tǒng)預(yù)算管理資金使用效率低的不足。將二者有效地結(jié)合，可以更為合理地整合財(cái)務(wù)預(yù)算及資源分配，從而提供高工作效率，促進(jìn)企業(yè)健康快速發(fā)展?？诒疚挠杀本┚藕阈强萍脊煞萦邢薰旧虾７止竟└錝TC。謇烹i烹恩北京九恒星科技股份有限

7、公司(NSTC)是中國(guó)領(lǐng)先的資金管理解決方案供應(yīng)商，主要為集團(tuán)企業(yè)、金融企業(yè)、公共服務(wù)企業(yè)提供全方位的資金管理系統(tǒng)及研究開(kāi)發(fā)、技術(shù)支持，提供資金信息增值咨詢(xún)服務(wù)。九恒星資金管理系統(tǒng)是專(zhuān)注于企業(yè)的資金流、結(jié)算、資金調(diào)度和運(yùn)作管理、風(fēng)險(xiǎn)控制的管理信息系統(tǒng)。九恒星不僅為集團(tuán)企業(yè)、金融企業(yè)公共服務(wù)企業(yè)提供全方位的資金管理解決方案，『司時(shí)還可提供與多家商業(yè)銀行進(jìn)行銀企直聯(lián)的解決方案，以及與其他軟件系統(tǒng)(~flERP系統(tǒng)、財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)、資金預(yù)測(cè)分析

8、系統(tǒng)，商業(yè)銀行信貸系統(tǒng)和票據(jù)系統(tǒng)、外匯系統(tǒng)BI系統(tǒng)、BPM系統(tǒng)等)的專(zhuān)用接口解決方案。地址：(北京總部)中國(guó)北京市西直門(mén)北大街60號(hào)首鋼國(guó)際大廈A座9、12A層(100082)(海分公司)中國(guó)上海市浦東南路588號(hào)浦發(fā)大廈31G(200l20)客服熱線(xiàn)：4006509169電話(huà)卷機(jī)：(上海分公司】斗862158766020轉(zhuǎn)分機(jī)傳真：(上海分公司)862l58766020l99網(wǎng)址：wwwNSTCCOMCN85萬(wàn)方數(shù)據(jù)CFO實(shí)務(wù).公司財(cái)

9、務(wù)COMPANYFINANCE201107.公司財(cái)務(wù)資金管理資金管理蘸事管理經(jīng)濟(jì)增加值成為目前中央企業(yè)業(yè)績(jī)考核的一項(xiàng)重要指標(biāo)，這就要求企業(yè)在預(yù)算管理過(guò)程中要堅(jiān)持價(jià)值導(dǎo)向的原則，不斷創(chuàng)造價(jià)值、促進(jìn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。面臨新的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，集團(tuán)企業(yè)需要突破傳統(tǒng)預(yù)算管理的束縛，在預(yù)算管理平臺(tái)的基礎(chǔ)上，不斷地創(chuàng)新管理模式，將企業(yè)戰(zhàn)略、投資規(guī)劃、經(jīng)營(yíng)預(yù)算、資源配置、合立完善的投融資管理體系。面對(duì)日益激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，大型集團(tuán)企業(yè)的發(fā)展需要具備市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)

10、的能力體系，需要有效的資產(chǎn)管理和資本運(yùn)作能力，企業(yè)需要突破傳統(tǒng)預(yù)算管理的束縛。風(fēng)險(xiǎn)管理、績(jī)效考核等與企業(yè)價(jià)值創(chuàng)造緊密銜接，在這一過(guò)程中預(yù)算管理與投融資管理結(jié)合迫在眉睫投融資管理已經(jīng)成為集團(tuán)企業(yè)預(yù)算管理創(chuàng)新的重要組成部分。如解決傳統(tǒng)預(yù)算管理方面的不足，關(guān)鍵在于建立完善的投資融何將預(yù)算管理與投融資管理有效地結(jié)合，以提高資源利用效率，資管理體系，將預(yù)算管理與投資融資管理有效結(jié)合，以提升企業(yè)成為諸多集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作需要面對(duì)的問(wèn)題。財(cái)務(wù)的核心

11、競(jìng)爭(zhēng)力。集團(tuán)公司應(yīng)該高度集中內(nèi)部資金，將有限的傳統(tǒng)預(yù)算管理不適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)新趨勢(shì)傳統(tǒng)預(yù)算管理以財(cái)務(wù)預(yù)算控制為核心，以“命令控制“為導(dǎo)向。在這種導(dǎo)向下，按照以職能劃分的責(zé)任中心編制資源計(jì)劃。在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，更側(cè)重于是否突破費(fèi)用預(yù)算，由于其與業(yè)績(jī)考核相結(jié)合，造成基層執(zhí)行者不能夠發(fā)揮管理的主動(dòng)性和創(chuàng)造性，同時(shí)這種導(dǎo)向的預(yù)算管理更側(cè)重于財(cái)務(wù)指標(biāo)的控制，難以把握預(yù)算的使用與公司戰(zhàn)略計(jì)劃的相關(guān)性，不能充分詮釋?xiě)?zhàn)略意圖，也難以真正準(zhǔn)確地衡量具體業(yè)績(jī)，

12、顯然不利于企業(yè)可持續(xù)競(jìng)爭(zhēng)力的提升。傳統(tǒng)的集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)管理模式不能適應(yīng)飛速發(fā)展的市場(chǎng)變化，主要表現(xiàn)為，集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部資金閑置與短缺無(wú)法調(diào)節(jié)1資金充裕的機(jī)構(gòu)對(duì)閑置資金缺乏有效的理財(cái)手段，而資金短缺的機(jī)構(gòu)卻又無(wú)法有效融資，這導(dǎo)致集團(tuán)財(cái)務(wù)費(fèi)用居高不下，資金使用效率低。雖然有預(yù)算管理，但是缺乏準(zhǔn)確的現(xiàn)金流量預(yù)算，無(wú)法做到事前計(jì)劃、事中控制和事后分析。產(chǎn)生上述原因的根本問(wèn)題在于，集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)預(yù)算只是做到簡(jiǎn)單的賬實(shí)相符合，并沒(méi)有建N:r儼elt束n膽

13、囂洞穰llli!俞雷陽(yáng)臺(tái)司‘~.、“8eiJingNineStarTechnologyJolntStockCO.Ltd資源用到最利于企業(yè)發(fā)展壯大的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，提高資金使用效率，強(qiáng)化資金管理和控制，從而進(jìn)一步提高集團(tuán)公司內(nèi)部融資能力。由此可見(jiàn)，加強(qiáng)傳統(tǒng)預(yù)算管理與投融資管理的結(jié)合已經(jīng)迫在眉睫。預(yù)算管理與投融資管理的結(jié)合，可以體現(xiàn)在以下方面首先，加強(qiáng)以現(xiàn)金流為核心的資金管理，有效防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，推進(jìn)資金集中管理。另外，通過(guò)資金預(yù)算管理，嚴(yán)格

14、按照預(yù)算支付現(xiàn)金，同時(shí)，關(guān)注資金的流向，為口大資金支付的審核，以防范資金風(fēng)險(xiǎn)，其次，在預(yù)算管理的基礎(chǔ)上，加強(qiáng)投融資管理，合理有效地使用企業(yè)閑余資金，在提升資金使用效率的同時(shí)，進(jìn)一步降低企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)此，相關(guān)專(zhuān)家指出，預(yù)算管理仍然是企業(yè)資金管理的核心，這也是保障企業(yè)資金安全有序流通的根本。投融資管理是對(duì)企業(yè)預(yù)算管理的有效補(bǔ)充，可以彌補(bǔ)傳統(tǒng)預(yù)算管理資金使用效率低的不足。將二者有效地結(jié)合1可以更為合理地整合財(cái)務(wù)預(yù)算及資源分配，從而提供高工作

15、效率，促進(jìn)企業(yè)健康快速發(fā)展?？诒疚挠杀本┚藕阈强萍脊煞萦邢薰旧虾７止竟└逄峁┡c多家商業(yè)銀行進(jìn)行銀企直聯(lián)的解捷方案，以及與其他軟件最統(tǒng)(如ERP最統(tǒng)財(cái)務(wù)軟件革北京九恒星科技股份有限公司(NSTC)是中國(guó)領(lǐng)先的資金管理解決方案供應(yīng)商，主要為集團(tuán)企業(yè)、統(tǒng)、資金預(yù)測(cè)分析系統(tǒng)、商業(yè)銀行信貸系統(tǒng)和票據(jù)系統(tǒng)、外江系統(tǒng)、臼I系統(tǒng)、臼PM系統(tǒng)等)的專(zhuān)金融企業(yè)、公共服務(wù)企業(yè)提供全方位的資金管理系統(tǒng)政研究開(kāi)發(fā)、技術(shù)主恃，提供資金信息增值用接口解決方案。咨

16、詢(xún)服務(wù)。地址北京總部)中國(guó)北京市西直門(mén)北大街60號(hào)首鋼國(guó)際大廈A座9.12八層(100082)九恒星資金管理最統(tǒng)是專(zhuān)注于企業(yè)的資金流、結(jié)算、資金調(diào)度和運(yùn)作管理、風(fēng)險(xiǎn)控制的管理信息(1:海分公司)中國(guó)上海市浦東南路588號(hào)浦發(fā)大廈31G(200120)系統(tǒng)?？头徨X(qián)4006509169電話(huà)邑機(jī)，(上海分公司)862158766020轉(zhuǎn)分機(jī)九恒屢不僅為集團(tuán)企業(yè)、金融企業(yè)、公共服務(wù)企業(yè)提供全萬(wàn)佳的資金管理解決方案，同時(shí)還可傳真(上海分公司)8

17、621587怕也D199網(wǎng)址，W磯唄i.iSTC.COM.C:i85cFO實(shí)務(wù)公司財(cái)務(wù)CoMPANYFlNANCE2O11，O7公司財(cái)務(wù)資金管理資金管理預(yù)纂鼴與援黻結(jié)合經(jīng)濟(jì)增加值成為目前中央企業(yè)業(yè)績(jī)考核的一項(xiàng)重要指標(biāo)，這就要求企業(yè)在預(yù)算管理過(guò)程中要堅(jiān)持價(jià)值導(dǎo)向的原則，不斷創(chuàng)造價(jià)值，促進(jìn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。面臨新的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，集團(tuán)企業(yè)需要突破傳統(tǒng)預(yù)算管理的束縛，在預(yù)算管理平臺(tái)的基礎(chǔ)上，不斷地創(chuàng)新管理模式，將企業(yè)戰(zhàn)略、投資規(guī)劃、經(jīng)營(yíng)預(yù)算、資源配

18、置、風(fēng)險(xiǎn)管理、績(jī)效考核等與企業(yè)價(jià)值創(chuàng)造緊密銜接，在這一過(guò)程中投融資管理已經(jīng)成為集團(tuán)企業(yè)預(yù)算管理創(chuàng)新的重要組成部分。如何將預(yù)算管理與投融資管理有效地結(jié)合，以提高資源利用效率，成為諸多集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作需要面對(duì)的問(wèn)題。傳統(tǒng)預(yù)算管理不適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)新趨勢(shì)傳統(tǒng)預(yù)算管理以財(cái)務(wù)預(yù)算控制為核心，以“命令控制”為導(dǎo)向。在這種導(dǎo)向下，按照以職能劃分的責(zé)任中心編制資源計(jì)劃。在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，更側(cè)重于是否突破費(fèi)用預(yù)算，由于其與業(yè)績(jī)考核相結(jié)合，造成基層執(zhí)行者不

19、能夠發(fā)揮管理的主動(dòng)性和創(chuàng)造性，同時(shí)這種導(dǎo)向的預(yù)算管理更側(cè)重于財(cái)務(wù)指標(biāo)的控制，難以把握預(yù)算的使用與公司戰(zhàn)略計(jì)劃的相關(guān)性，不能充分詮釋?xiě)?zhàn)略意圖，也難以真正準(zhǔn)確地衡量具體業(yè)績(jī)，顯然不利于企業(yè)可持續(xù)競(jìng)爭(zhēng)力的提升。傳統(tǒng)的集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)管理模式不能適應(yīng)飛速發(fā)展的市場(chǎng)變化，主要表現(xiàn)為，集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部資金閑置與短缺無(wú)法調(diào)節(jié)，資金充裕的機(jī)構(gòu)對(duì)閑置資金缺乏有效的理財(cái)手段，而資金短缺的機(jī)構(gòu)卻又無(wú)法有效融資，這導(dǎo)致集團(tuán)財(cái)務(wù)費(fèi)用居高不下，資金使用效率低。雖然有預(yù)算管

20、理，但是缺乏準(zhǔn)確的現(xiàn)金流量預(yù)算，無(wú)法做到事前計(jì)劃、事中控制和事后分析。產(chǎn)生上述原因的根本問(wèn)題在于，集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)預(yù)算只是做到簡(jiǎn)單的賬實(shí)相符合，并沒(méi)有建■立完善的投融資管理體系。面對(duì)日益激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，大型集團(tuán)企業(yè)的發(fā)展需要具備市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的能力體系，需要有效的資產(chǎn)管理和資本運(yùn)作能力，企業(yè)需要突破傳統(tǒng)預(yù)算管理的束縛。預(yù)算管理與投融資管理結(jié)合迫在眉睫解決傳統(tǒng)預(yù)算管理方面的不足，關(guān)鍵在于建立完善的投資融資管理體系，將預(yù)算管理與投資融資管理有效

21、結(jié)合，以提升企業(yè)財(cái)務(wù)的核心競(jìng)爭(zhēng)力。集團(tuán)公司應(yīng)該高度集中內(nèi)部資金，將有限的資源用到最利于企業(yè)發(fā)展壯大的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，提高資金使用效率，強(qiáng)化資金管理和控制，從而進(jìn)一步提高集團(tuán)公司內(nèi)部融資能力。由此可見(jiàn)，加強(qiáng)傳統(tǒng)預(yù)算管理與投融資管理的結(jié)合已經(jīng)迫在眉睫。預(yù)算管理與投融資管理的結(jié)合，可以體現(xiàn)在以下方面：首先，加強(qiáng)以現(xiàn)金流為核心的資金管理，有效防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，推進(jìn)資金集中管理。另外，通過(guò)資金預(yù)算管理，嚴(yán)格按照預(yù)算支付現(xiàn)金，同時(shí)關(guān)注資金的流向，加大資

22、金支付的審核，以防范資金風(fēng)險(xiǎn)；其次，在預(yù)算管理的基礎(chǔ)上，加強(qiáng)投融資管理，合理有效地使用企業(yè)閑余資金，在提升資金使用效率的同時(shí)，進(jìn)一步降低企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)此，相關(guān)專(zhuān)家指出，預(yù)算管理仍然是企業(yè)資金管理的核心，這也是保障企業(yè)資金安全有序流通的根本。投融資管理是對(duì)企業(yè)預(yù)算管理的有效補(bǔ)充，可以彌補(bǔ)傳統(tǒng)預(yù)算管理資金使用效率低的不足。將二者有效地結(jié)合，可以更為合理地整合財(cái)務(wù)預(yù)算及資源分配，從而提供高工作效率，促進(jìn)企業(yè)健康快速發(fā)展。口本文由北京九恒星科

23、技股份有限公司上海分公司供稿STC。謇烹i烹恩北京九恒星科技股份有限公司(NSTC)是中國(guó)領(lǐng)先的資金管理解決方案供應(yīng)商，主要為集團(tuán)企業(yè)、金融企業(yè)、公共服務(wù)企業(yè)提供全方位的資金管理系統(tǒng)及研究開(kāi)發(fā)、技術(shù)支持，提供資金信息增值咨詢(xún)服務(wù)。九恒星資金管理系統(tǒng)是專(zhuān)注于企業(yè)的資金流、結(jié)算、資金調(diào)度和運(yùn)作管理、風(fēng)險(xiǎn)控制的管理信息系統(tǒng)。九恒星不僅為集團(tuán)企業(yè)、金融企業(yè)公共服務(wù)企業(yè)提供全方位的資金管理解決方案，『司時(shí)還可提供與多家商業(yè)銀行進(jìn)行銀企直聯(lián)的解決方

24、案，以及與其他軟件系統(tǒng)(~flERP系統(tǒng)、財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)、資金預(yù)測(cè)分析系統(tǒng)，商業(yè)銀行信貸系統(tǒng)和票據(jù)系統(tǒng)、外匯系統(tǒng)BI系統(tǒng)、BPM系統(tǒng)等)的專(zhuān)用接口解決方案。地址：(北京總部)中國(guó)北京市西直門(mén)北大街60號(hào)首鋼國(guó)際大廈A座9、12A層(100082)(海分公司)中國(guó)上海市浦東南路588號(hào)浦發(fā)大廈31G(200l20)客服熱線(xiàn)：4006509169電話(huà)卷機(jī)：(上海分公司】斗862158766020轉(zhuǎn)分機(jī)傳真：(上海分公司)862l5876602

25、0l99網(wǎng)址：wwwNSTCCOMCN85萬(wàn)方數(shù)據(jù)CFO實(shí)務(wù).公司財(cái)務(wù)COMPANYFINANCE201107.公司財(cái)務(wù)資金管理資金管理蘸事管理經(jīng)濟(jì)增加值成為目前中央企業(yè)業(yè)績(jī)考核的一項(xiàng)重要指標(biāo)，這就要求企業(yè)在預(yù)算管理過(guò)程中要堅(jiān)持價(jià)值導(dǎo)向的原則，不斷創(chuàng)造價(jià)值、促進(jìn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。面臨新的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，集團(tuán)企業(yè)需要突破傳統(tǒng)預(yù)算管理的束縛，在預(yù)算管理平臺(tái)的基礎(chǔ)上，不斷地創(chuàng)新管理模式，將企業(yè)戰(zhàn)略、投資規(guī)劃、經(jīng)營(yíng)預(yù)算、資源配置、合立完善的投融資管理

26、體系。面對(duì)日益激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，大型集團(tuán)企業(yè)的發(fā)展需要具備市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的能力體系，需要有效的資產(chǎn)管理和資本運(yùn)作能力，企業(yè)需要突破傳統(tǒng)預(yù)算管理的束縛。風(fēng)險(xiǎn)管理、績(jī)效考核等與企業(yè)價(jià)值創(chuàng)造緊密銜接，在這一過(guò)程中預(yù)算管理與投融資管理結(jié)合迫在眉睫投融資管理已經(jīng)成為集團(tuán)企業(yè)預(yù)算管理創(chuàng)新的重要組成部分。如解決傳統(tǒng)預(yù)算管理方面的不足，關(guān)鍵在于建立完善的投資融何將預(yù)算管理與投融資管理有效地結(jié)合，以提高資源利用效率，資管理體系，將預(yù)算管理與投資融資管理有效結(jié)

27、合，以提升企業(yè)成為諸多集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作需要面對(duì)的問(wèn)題。財(cái)務(wù)的核心競(jìng)爭(zhēng)力。集團(tuán)公司應(yīng)該高度集中內(nèi)部資金，將有限的傳統(tǒng)預(yù)算管理不適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)新趨勢(shì)傳統(tǒng)預(yù)算管理以財(cái)務(wù)預(yù)算控制為核心，以“命令控制“為導(dǎo)向。在這種導(dǎo)向下，按照以職能劃分的責(zé)任中心編制資源計(jì)劃。在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，更側(cè)重于是否突破費(fèi)用預(yù)算，由于其與業(yè)績(jī)考核相結(jié)合，造成基層執(zhí)行者不能夠發(fā)揮管理的主動(dòng)性和創(chuàng)造性，同時(shí)這種導(dǎo)向的預(yù)算管理更側(cè)重于財(cái)務(wù)指標(biāo)的控制，難以把握預(yù)算的使用與公司戰(zhàn)

28、略計(jì)劃的相關(guān)性，不能充分詮釋?xiě)?zhàn)略意圖，也難以真正準(zhǔn)確地衡量具體業(yè)績(jī)，顯然不利于企業(yè)可持續(xù)競(jìng)爭(zhēng)力的提升。傳統(tǒng)的集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)管理模式不能適應(yīng)飛速發(fā)展的市場(chǎng)變化，主要表現(xiàn)為，集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部資金閑置與短缺無(wú)法調(diào)節(jié)1資金充裕的機(jī)構(gòu)對(duì)閑置資金缺乏有效的理財(cái)手段，而資金短缺的機(jī)構(gòu)卻又無(wú)法有效融資，這導(dǎo)致集團(tuán)財(cái)務(wù)費(fèi)用居高不下，資金使用效率低。雖然有預(yù)算管理，但是缺乏準(zhǔn)確的現(xiàn)金流量預(yù)算，無(wú)法做到事前計(jì)劃、事中控制和事后分析。產(chǎn)生上述原因的根本問(wèn)題在于，集團(tuán)

29、公司的財(cái)務(wù)預(yù)算只是做到簡(jiǎn)單的賬實(shí)相符合，并沒(méi)有建N:r儼elt束n膽囂洞穰llli!俞雷陽(yáng)臺(tái)司‘~.、“8eiJingNineStarTechnologyJolntStockCO.Ltd資源用到最利于企業(yè)發(fā)展壯大的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，提高資金使用效率，強(qiáng)化資金管理和控制，從而進(jìn)一步提高集團(tuán)公司內(nèi)部融資能力。由此可見(jiàn)，加強(qiáng)傳統(tǒng)預(yù)算管理與投融資管理的結(jié)合已經(jīng)迫在眉睫。預(yù)算管理與投融資管理的結(jié)合，可以體現(xiàn)在以下方面首先，加強(qiáng)以現(xiàn)金流為核心的資金管

30、理，有效防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，推進(jìn)資金集中管理。另外，通過(guò)資金預(yù)算管理，嚴(yán)格按照預(yù)算支付現(xiàn)金，同時(shí)，關(guān)注資金的流向，為口大資金支付的審核，以防范資金風(fēng)險(xiǎn)，其次，在預(yù)算管理的基礎(chǔ)上，加強(qiáng)投融資管理，合理有效地使用企業(yè)閑余資金，在提升資金使用效率的同時(shí)，進(jìn)一步降低企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)此，相關(guān)專(zhuān)家指出，預(yù)算管理仍然是企業(yè)資金管理的核心，這也是保障企業(yè)資金安全有序流通的根本。投融資管理是對(duì)企業(yè)預(yù)算管理的有效補(bǔ)充，可以彌補(bǔ)傳統(tǒng)預(yù)算管理資金使用效率低的不足。將

31、二者有效地結(jié)合1可以更為合理地整合財(cái)務(wù)預(yù)算及資源分配，從而提供高工作效率，促進(jìn)企業(yè)健康快速發(fā)展。口本文由北京九恒星科技股份有限公司上海分公司供稿提供與多家商業(yè)銀行進(jìn)行銀企直聯(lián)的解捷方案，以及與其他軟件最統(tǒng)(如ERP最統(tǒng)財(cái)務(wù)軟件革北京九恒星科技股份有限公司(NSTC)是中國(guó)領(lǐng)先的資金管理解決方案供應(yīng)商，主要為集團(tuán)企業(yè)、統(tǒng)、資金預(yù)測(cè)分析系統(tǒng)、商業(yè)銀行信貸系統(tǒng)和票據(jù)系統(tǒng)、外江系統(tǒng)、臼I系統(tǒng)、臼PM系統(tǒng)等)的專(zhuān)金融企業(yè)、公共服務(wù)企業(yè)提供全方位的

32、資金管理系統(tǒng)政研究開(kāi)發(fā)、技術(shù)主恃，提供資金信息增值用接口解決方案。咨詢(xún)服務(wù)。地址北京總部)中國(guó)北京市西直門(mén)北大街60號(hào)首鋼國(guó)際大廈A座9.12八層(100082)九恒星資金管理最統(tǒng)是專(zhuān)注于企業(yè)的資金流、結(jié)算、資金調(diào)度和運(yùn)作管理、風(fēng)險(xiǎn)控制的管理信息(1:海分公司)中國(guó)上海市浦東南路588號(hào)浦發(fā)大廈31G(200120)系統(tǒng)?？头徨X(qián)4006509169電話(huà)邑機(jī)，(上海分公司)862158766020轉(zhuǎn)分機(jī)九恒屢不僅為集團(tuán)企業(yè)、金融企業(yè)、公