資金預算作業(yè)準則

1、四.資金預算作業(yè)準則□總則第一條目的及依據(jù)為提高各公司經營績效暨配合財務部門統(tǒng)籌及靈活運用資金，以充分發(fā)揮其經濟效用，各公司除應按年編制年度資金預算外，并應逐月編列資金預計表，以期達成資金運用之最高效益，特依“關系企業(yè)資金調度控制辦法”第一至四條規(guī)定，訂定本準則。第二條資金范圍本準則所稱資金，系指庫存現(xiàn)金，銀行存款及隨時可變現(xiàn)之有價證券而言。為期編表計算及收支運用方便起見，預計資金僅指現(xiàn)金及銀行存款，至隨時可變現(xiàn)之有價證券則歸屬于資金調

2、度之列。第三條作業(yè)期間（一）資金提供部門，除應于年度經營計劃書編訂時，提送年度資金預算外，應于每月24日前逐月預計次三個月份資金收支資料送會計部門，以利匯編。（二）各公司會計部門應于每月二十八日前編妥次三個月份資金來源運用預計表（表1.1）按月配合修訂。并于次月十五日前編妥上月份實際與預計比較編制資金來源運用比較表（表1.2）各一式四份，呈總經理（經理）核閱后，一份自存，一份留存總經理室（經理室），一份送財務部，一份送總管理處總經理室。

3、□收入（三）設備分期付款、分期繳納關稅等：會計部門依據(jù)分期付款償付日期予以編列。（四）機械設備、什項設備、預付工程定金等：工務部門依據(jù)工程合約及進度，預定支付預算及資材部門依據(jù)外購LC開立計劃，預計支付資金編列（表1.4）。第九條材料支出資材部門依請購、采購、結匯作業(yè)，分別預計內外購原物料支付資金編列（表1.5）。第十條薪工會計部門依據(jù)產銷計劃等資料及最近實際發(fā)生數(shù)，斟酌預計支付數(shù)編列。第十一條經常費用（一）托工工廠：托工經辦部門應參照