衍生工具交易監(jiān)督檢查細(xì)則

1、衍生工具交易監(jiān)督檢查衍生工具交易監(jiān)督檢查細(xì)則細(xì)則衍生工具交易監(jiān)督檢查細(xì)則規(guī)范了衍生工具交易監(jiān)督與檢查工作，有利于加強(qiáng)企業(yè)對(duì)衍生工具業(yè)務(wù)的監(jiān)管，降低衍生工具帶來的風(fēng)險(xiǎn)。下面是某企業(yè)制定的衍生工具交易監(jiān)督檢查細(xì)則，僅供讀者參考。衍生工具交易監(jiān)督檢查細(xì)則衍生工具交易監(jiān)督檢查細(xì)則第1條為了加強(qiáng)企業(yè)對(duì)衍生工具業(yè)務(wù)的監(jiān)管，減少衍生工具業(yè)務(wù)帶來的風(fēng)險(xiǎn)，提高收益，特制定本細(xì)則。第2條本細(xì)則適用于監(jiān)管衍生工具業(yè)務(wù)的審計(jì)人員與相關(guān)的管理層人員。第3條本細(xì)則

2、中的持續(xù)性審查是指對(duì)建立和實(shí)施衍生工具的風(fēng)險(xiǎn)控制情況所實(shí)行的連續(xù)的、全面的、動(dòng)態(tài)的、系統(tǒng)的監(jiān)督檢查。第4條審計(jì)人員負(fù)責(zé)對(duì)衍生工具業(yè)務(wù)的流程和結(jié)果進(jìn)行持續(xù)性的審查。第5條審計(jì)人員定期對(duì)衍生工具交易的相關(guān)業(yè)務(wù)記錄進(jìn)行審查，重點(diǎn)審查與企業(yè)的衍生工具相關(guān)的交易人員是否按照企業(yè)相關(guān)的衍生工具交易程序進(jìn)行。第6條審計(jì)人員需針對(duì)衍生工具業(yè)務(wù)中的薄弱環(huán)節(jié)進(jìn)行專項(xiàng)審查并撰寫報(bào)告。第7條審計(jì)人員需定期審查衍生工具交易的風(fēng)險(xiǎn)控制措施、程序與制度的執(zhí)行情況，找