衍生工具交易記錄審查辦法

1、1衍生工具交易記錄審查辦法衍生工具交易記錄審查辦法內(nèi)控制度名稱內(nèi)控制度名稱衍生工具交易記錄審查辦法衍生工具交易記錄審查辦法執(zhí)行部門執(zhí)行部門內(nèi)控制度編號(hào)內(nèi)控制度編號(hào)監(jiān)督部門監(jiān)督部門制度受控狀態(tài)制度受控狀態(tài)生效日期生效日期第1條為了加強(qiáng)公司對(duì)衍生工具業(yè)務(wù)的監(jiān)管、加強(qiáng)對(duì)衍生交易記錄的審查與監(jiān)督，減少衍生工具業(yè)務(wù)帶來的風(fēng)險(xiǎn)，確保收益的提高，特制定本辦法。第2條本辦法適用于監(jiān)管衍生工具業(yè)務(wù)的審計(jì)人員與相關(guān)的管理層人員。第3條公司內(nèi)部審計(jì)部門或類似

2、機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)定期對(duì)衍生工具交易部門的相關(guān)業(yè)務(wù)記錄進(jìn)行審查，尤其是要對(duì)關(guān)聯(lián)交易匯總表進(jìn)行重點(diǎn)審查。關(guān)聯(lián)交易匯總表的主要內(nèi)容詳見下表。公司關(guān)聯(lián)交易匯總表公司關(guān)聯(lián)交易匯總表關(guān)聯(lián)方交易與關(guān)聯(lián)方往來情況序號(hào)關(guān)聯(lián)方名稱交易內(nèi)容交易金額會(huì)計(jì)科目期末余額備注123…第4條審計(jì)人員需針對(duì)衍生工具業(yè)務(wù)記錄中存在的問題進(jìn)行專項(xiàng)審查，并提出改進(jìn)的意見。第5條審計(jì)人員需將對(duì)審計(jì)交易業(yè)務(wù)記錄的分析結(jié)果編制成審計(jì)報(bào)告，呈送財(cái)務(wù)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)與總經(jīng)理審閱。第6條衍生工

3、具交易的各級(jí)管理人員，嚴(yán)格按照自身的崗位職責(zé)對(duì)交易記錄進(jìn)行檢查。第7條本辦法自總經(jīng)理審批通過之日起實(shí)施。編制日期編制日期審核日期審核日期批準(zhǔn)日期批準(zhǔn)日期修改標(biāo)記修改標(biāo)記修改處數(shù)修改處數(shù)修改日期修改日期1衍生工具交易記錄審查辦法衍生工具交易記錄審查辦法內(nèi)控制度名稱內(nèi)控制度名稱衍生工具交易記錄審查辦法衍生工具交易記錄審查辦法執(zhí)行部門執(zhí)行部門內(nèi)控制度編號(hào)內(nèi)控制度編號(hào)監(jiān)督部門監(jiān)督部門制度受控狀態(tài)制度受控狀態(tài)生效日期生效日期第1條為了加強(qiáng)公司對(duì)衍

4、生工具業(yè)務(wù)的監(jiān)管、加強(qiáng)對(duì)衍生交易記錄的審查與監(jiān)督，減少衍生工具業(yè)務(wù)帶來的風(fēng)險(xiǎn)，確保收益的提高，特制定本辦法。第2條本辦法適用于監(jiān)管衍生工具業(yè)務(wù)的審計(jì)人員與相關(guān)的管理層人員。第3條公司內(nèi)部審計(jì)部門或類似機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)定期對(duì)衍生工具交易部門的相關(guān)業(yè)務(wù)記錄進(jìn)行審查，尤其是要對(duì)關(guān)聯(lián)交易匯總表進(jìn)行重點(diǎn)審查。關(guān)聯(lián)交易匯總表的主要內(nèi)容詳見下表。公司關(guān)聯(lián)交易匯總表公司關(guān)聯(lián)交易匯總表關(guān)聯(lián)方交易與關(guān)聯(lián)方往來情況序號(hào)關(guān)聯(lián)方名稱交易內(nèi)容交易金額會(huì)計(jì)科目期末余額備注