衍生工具監(jiān)督檢查辦法

1、衍生工具監(jiān)督檢查辦法衍生工具監(jiān)督檢查辦法第1條為了加強(qiáng)公司對(duì)衍生工具業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查工作，減少衍生工具業(yè)務(wù)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，提高公司收益，特制定本辦法。第2條本辦法適用于監(jiān)管衍生工具業(yè)務(wù)的審計(jì)人員與相關(guān)的管理層人員。第3條本辦法中的持續(xù)性審查是指對(duì)建立和實(shí)施衍生工具的風(fēng)險(xiǎn)控制情況所實(shí)行的連續(xù)的、全面的、動(dòng)態(tài)的、系統(tǒng)的監(jiān)督檢查。第4條審計(jì)人員負(fù)責(zé)對(duì)衍生工具業(yè)務(wù)的流程和結(jié)果進(jìn)行持續(xù)性審查。第5條審計(jì)人員定期對(duì)衍生工具交易的相關(guān)業(yè)務(wù)記錄進(jìn)行審查，重點(diǎn)

2、審查公司衍生工具相關(guān)的交易人員是否按照公司相關(guān)的衍生工具交易程序進(jìn)行交易。第6條審計(jì)人員需針對(duì)衍生工具業(yè)務(wù)中的薄弱環(huán)節(jié)進(jìn)行專項(xiàng)審查并撰寫(xiě)報(bào)告。第7條審計(jì)人員需定期審查衍生工具交易的風(fēng)險(xiǎn)控制措施、程序與制度的執(zhí)行情況，找出漏洞并提出改進(jìn)意見(jiàn)。第8條審計(jì)人員需將審計(jì)分析結(jié)果編制成審計(jì)報(bào)告，呈送財(cái)務(wù)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)與總經(jīng)理審核。第9條審計(jì)人員需對(duì)證券部經(jīng)理及交易專員改進(jìn)后的衍生工具風(fēng)險(xiǎn)控制制度與流程進(jìn)行監(jiān)察。第10條衍生工具交易的各級(jí)管理人員