醫(yī)院財務(wù)內(nèi)監(jiān)督檢查細則

1、1贛市三院字[2015]25號關(guān)于加強財務(wù)監(jiān)督管理的通知為持續(xù)推進我院財務(wù)監(jiān)督管理的制度化、規(guī)范化，使財務(wù)體系的運作更加規(guī)范有序，確保醫(yī)院資產(chǎn)完整及會計信息的及時、真實、準確，現(xiàn)將加強財務(wù)監(jiān)督管理有關(guān)事項通知如下。一、財務(wù)監(jiān)督的主要內(nèi)容（一）（一）財務(wù)財務(wù)收入收入監(jiān)督管理督管理各項收入是否以國家有關(guān)法律和政策規(guī)定的范圍與標準為依據(jù)；有無擅自擴大或縮小收費范圍、提高或降低收費標準的情況；各科室、病區(qū)應上交的收入是否按規(guī)定上交；是否有拖欠、

2、挪用以及截留收入等情況；是否有私自收費設(shè)立帳外帳和“小金庫”等情況。（二）（二）資金支付金支付監(jiān)督管理督管理各項資金支出是否嚴格按規(guī)定的審批手續(xù)、范圍、內(nèi)容與要求支付；小宗商品支付是否在一周內(nèi)結(jié)算，基建、設(shè)備、藥品等大3值，查明情況，得出結(jié)論。（三）（三）現(xiàn)場檢查現(xiàn)場檢查：通過現(xiàn)場觀察，召集有關(guān)人員座談，查找問題，全面而真實地反映事實真相，目的在于查清和核實問題，分析原因。三、違反財務(wù)監(jiān)督制度的處理（一）違反財務(wù)收入制度的，沒收違規(guī)違紀

3、所得列入醫(yī)院財務(wù)收入，并處以同等金額的處罰。（二）違反資金支付制度的，造成經(jīng)濟損失且無法挽回的，從責任人的工資績效中扣回全部損失；未造成經(jīng)濟損失或追回了損失的，對相關(guān)責任人按其發(fā)生額的20%以上給予處罰。（三）違反資產(chǎn)、物資（藥品、耗材）采購、倉儲管理制度的，造成損失的，從相關(guān)責任人的工資績效中扣回全部損失；未造成經(jīng)濟損失或追回了損失的，對相關(guān)責任人按發(fā)生額的20%以上處罰。（四）中層干部離任，發(fā)現(xiàn)其管理的科室資產(chǎn)、物資等去向不明或賬實