西安民生年報(bào)信息披露重大差錯(cuò)責(zé)任追究制度

1、1年報(bào)信息披露重大差錯(cuò)責(zé)任追究制度西安民生集團(tuán)股份有限公司年報(bào)信息披露重大差錯(cuò)責(zé)任追究制度（二○一四年三月二十日八屆二次董事會(huì)修訂）第一章第一章總則第一條為了提高公司的規(guī)范運(yùn)作水平，強(qiáng)化年報(bào)信息披露責(zé)任人的工作職責(zé)，提高年報(bào)信息披露的質(zhì)量和透明度，確保年報(bào)信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和及時(shí)性，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。第二條本制度所指責(zé)任追究制度是指年報(bào)信息披露工作中有關(guān)人員不履行或者不正確履行職責(zé)、義務(wù)或其他個(gè)人原因，對(duì)公司造

2、成重大經(jīng)濟(jì)損失或造成不良影響時(shí)的追究與處理制度。第三條本制度適用于公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、各子公司負(fù)責(zé)人、控股股東及實(shí)際控制人以及與年報(bào)信息披露工作有關(guān)的其他人員。第四條第四條實(shí)行責(zé)任追究制度，應(yīng)遵循以下原則：㈠㈡㈢㈣客觀公正、實(shí)事求是原則；有責(zé)必問(wèn)、有錯(cuò)必究原則；權(quán)力與責(zé)任相對(duì)等、過(guò)錯(cuò)與責(zé)任相對(duì)應(yīng)原則；追究責(zé)任與改進(jìn)工作相結(jié)合原則。第二章第二章年報(bào)信息披年報(bào)信息披露重大差錯(cuò)的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)差錯(cuò)的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)第五條本辦法所指年報(bào)信息披露重大

3、差錯(cuò)包括年度財(cái)務(wù)報(bào)告存在的重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)、其他年報(bào)信息存在的重大錯(cuò)誤、業(yè)績(jī)預(yù)告和業(yè)績(jī)快報(bào)存在重大差異等情形具體如下：㈠年度財(cái)務(wù)報(bào)告違反《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定存在重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)足以影響財(cái)務(wù)報(bào)告使用者對(duì)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量做出正確判斷；㈡會(huì)計(jì)報(bào)表附注中財(cái)務(wù)信息的披露違反了《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及相關(guān)解釋規(guī)定、中國(guó)證監(jiān)會(huì)《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第15號(hào)——財(cái)務(wù)報(bào)告的一般規(guī)定》、《上市公司信息披露管理辦法

4、》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》等信息披露編報(bào)規(guī)則的相關(guān)要求，存在重大錯(cuò)誤或重大遺漏；㈢其它年報(bào)信息披露的內(nèi)容和格式不符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第2號(hào)——年度報(bào)告的內(nèi)容與格式》、《上市公司信息披露管理辦法》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、深圳證券交易所信息披露指引等規(guī)章制度、規(guī)范性文件和公司章程、《公司信息披露管理辦法》及其它內(nèi)部控制制度的規(guī)定存在重大錯(cuò)誤或重大遺漏；3年報(bào)信息披露重大差錯(cuò)責(zé)任追究制度第

5、九條第九條業(yè)績(jī)快報(bào)存在重大差異的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)：㈠業(yè)績(jī)預(yù)告預(yù)計(jì)的業(yè)績(jī)變動(dòng)方向與年報(bào)實(shí)際披露業(yè)績(jī)不一致，且不能提供合理解釋，包括以下情形：原先預(yù)計(jì)虧損實(shí)際盈利；原先預(yù)計(jì)扭虧為盈，實(shí)際繼續(xù)虧損；原先預(yù)計(jì)凈利潤(rùn)同比上升，實(shí)際凈利潤(rùn)同比下降；原先預(yù)計(jì)凈利潤(rùn)同比下降，實(shí)際凈利潤(rùn)同比上升；㈡業(yè)績(jī)預(yù)告預(yù)計(jì)的業(yè)績(jī)變動(dòng)方向雖與年報(bào)實(shí)際披露業(yè)績(jī)一致，但變動(dòng)幅度或盈虧金額超出原先預(yù)計(jì)的范圍達(dá)20%以上，且不能提供合理解釋。第十條第十條業(yè)績(jī)快報(bào)存在重大差異的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

6、：業(yè)績(jī)快報(bào)中的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)與相關(guān)定期報(bào)告的實(shí)際數(shù)據(jù)和指標(biāo)的差異幅度達(dá)到20%以上的，且不能提供合理解釋，認(rèn)定為業(yè)績(jī)快報(bào)存在重大差異。第三章第三章年報(bào)信息披年報(bào)信息披露重大差錯(cuò)的責(zé)任追究及差錯(cuò)的責(zé)任追究及信息披露第十一條第十一條年報(bào)信息披露重大差錯(cuò)的責(zé)任劃分，根據(jù)信息收集、編制、報(bào)送、傳遞、審核、披露的具體職責(zé)分工予以確定。因各環(huán)節(jié)錯(cuò)誤導(dǎo)致年報(bào)發(fā)生重大差錯(cuò)的，相關(guān)環(huán)節(jié)涉及單位或責(zé)任人員應(yīng)承擔(dān)直接責(zé)任。第十二條第十二條有下列情形之一應(yīng)當(dāng)從

7、重或者加重處理。㈠㈡㈢㈣情節(jié)惡劣、后果嚴(yán)重、影響較大且事故原因確系個(gè)人主觀因素所致的；打擊、報(bào)復(fù)、陷害調(diào)查人或干擾、阻撓責(zé)任追究調(diào)查的；不執(zhí)行董事會(huì)依法做出的處理決定的；董事會(huì)認(rèn)為其他應(yīng)當(dāng)從重或者加重處理的情形的。第十三條第十三條有下列情形之一的應(yīng)當(dāng)從輕、減輕或免于處理。㈠㈡㈢㈣有效阻止不良后果發(fā)生的；主動(dòng)糾正和挽回全部或者大部分損失的；確因意外和不可抗力等非主觀因素造成的；董事會(huì)認(rèn)為其他應(yīng)當(dāng)從輕、減輕或者免于處理的情形的。第十四條第十