烽火電子年報信息披露重大差錯責任追究制度

1、陜西烽火電子股份有限公司年報信息披露重大差錯責任追究制度（二○一○年六月二十八日第五屆董事會第三次會議通過，2014年1月27日第六屆董事會第四次會議第一次修訂）第一章總則第一條為提高公司規(guī)范運作水平，提高年報信息披露的質量和透明度，增強年報披露信息的真實性、準確性、完整性和及時性，根據《中華人民共和國證券法》、《中華人民共和國會計法》(以下簡稱“《會計法》”)、《上市公司信息披露管理辦法》、《上市公司治理準則》和《深圳證券交易所股票上

2、市規(guī)則》等法律、法規(guī)、規(guī)范性文件及《公司章程》、《信息披露管理制度》的有關規(guī)定，結合公司實際情況，制定本制度。第二條本制度所指責任追究制度是指年報信息披露工作中有關人員不履行或者不正確履行職責、義務或因其他個人原因，對公司造成重大經濟損失或造成不良社會影響時的追究與處理制度。第三條公司有關人員應當嚴格執(zhí)行《企業(yè)會計準則》及相關規(guī)定，嚴格遵守公司與財務報告相關的內部控制制度，確保財務報告真實、公允地反映公司的財務狀況、經營成果和現金流量。

3、公司有關人員不得干擾、阻礙審計機構及相關注冊會計師獨立、客觀地進行年報審計工作。第四條公司董事、監(jiān)事、高級管理人員以及與年報信息披露相關的其他人員（含子公司相關人員）在年報信息披露工作中違反國家有關法律、法規(guī)、規(guī)范性文件以及公司規(guī)章制度，未勤勉盡責或者不履行職責，導致年報信息披露發(fā)生重大差錯，應當按照本制度的規(guī)定追究其責任。第五條公司內部審計部門在董事會審計委員會的領導下，負責收集、匯總與1第二章重大差錯的認定標準第八條財務報告存在重大

4、會計差錯的具體認定標準：重大會計差錯是指足以影響財務報表使用者對企業(yè)財務狀況、經營成果和現金流量做出正確判斷的會計差錯。重要性取決于在相關環(huán)境下對遺漏或錯誤表述的規(guī)模和性質的判斷。差錯所影響的財務報表項目的金額和性質是判斷該會計差錯是否具有重要性的決定性因素。具體認定標準：(一)涉及資產、負債的會計差錯金額占最近一個會計年度經審計資產總額5%以上，且絕對金額超過500萬元；(二)涉及凈資產的會計差錯金額占最近一個會計年度經審計凈資產總額

5、5%以上，且絕對金額超過500萬元；(三)涉及收入的會計差錯金額占最近一個會計年度經審計收入總額5%以上，且絕對金額超過500萬元；(四)涉及利潤的會計差錯金額占最近一個會計年度經審計凈利潤5%以上，且絕對金額超過500萬元；(五)會計差錯金額直接影響盈虧性質；(六)經注冊會計師審計對以前年度財務報告進行更正的，會計差錯金額占最近一個會計年度經審計凈利潤5%以上且絕對金額超過500萬元；(七)監(jiān)管部門責令公司對以前年度財務報告存在的差錯