華控賽格年報(bào)信息披露重大差錯責(zé)任追究管理辦法

1、深圳華控賽格股份有限公司SHENZHENHUAKONGSEGCO.LTD.深圳華控賽格股份有限公司公司年報(bào)信息披露重大差錯責(zé)任追究管理辦法第一章總則第一條為了進(jìn)一步完善深圳華控賽格股份有限公司（以下簡稱“公司”）內(nèi)部控制制度，提高公司規(guī)范運(yùn)作的水平，加大對年度報(bào)告信息披露相關(guān)責(zé)任人員的問責(zé)力度，增強(qiáng)信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和及時(shí)性，提高年報(bào)信息披露的質(zhì)量和透明度，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》以及《深圳證

2、券交易所股票上市規(guī)則》等法律、法規(guī)、規(guī)范性文件和《公司章程》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本辦法。第二條本辦法所指責(zé)任追究管理辦法是指年報(bào)信息披露工作中有關(guān)人員不履行、不正確履行職責(zé)義務(wù)及其他個人原因，對公司造成重大經(jīng)濟(jì)損失或造成不良社會影響時(shí)的追究與處理辦法。第三條本辦法適用于公司董事、監(jiān)事、高級管理人員、公司各部門、子公司負(fù)責(zé)人、控股股東、實(shí)際控制人以及與年報(bào)信息披露工作有關(guān)的其他人員(以上統(tǒng)稱“年報(bào)信息披露相關(guān)人員”)。第四

3、條年報(bào)信息披露相關(guān)人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》及相關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，嚴(yán)格遵守公司與財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的內(nèi)部控制制度，確保財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)、公允地反映公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量、重大投資、募集資金使用，不得干擾、阻礙審計(jì)機(jī)構(gòu)及相關(guān)注冊會計(jì)師獨(dú)立、客觀地進(jìn)行年度報(bào)告審計(jì)工作。第五條年報(bào)信息披露重大差錯責(zé)任追究應(yīng)遵循以下原則：（一）實(shí)事求是、客觀公正、有錯必究原則；（二）權(quán)利與責(zé)任對等、過錯與責(zé)任相對應(yīng)原則；（三）追究責(zé)任與改進(jìn)工作相結(jié)合

4、原則。第六條公司審計(jì)部在董事會審計(jì)委員會的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)收集、匯總與追究責(zé)任有關(guān)的證據(jù)，按照制度規(guī)定提出認(rèn)定意見和相關(guān)處理方案，經(jīng)董事會審計(jì)1深圳華控賽格股份有限公司SHENZHENHUAKONGSEGCO.LTD.（二）涉及凈資產(chǎn)的會計(jì)差錯金額占最近一個會計(jì)年度經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)總額5%以上；且絕對金額超過1000萬元；（三）涉及收入的會計(jì)差錯金額占最近一個會計(jì)年度經(jīng)審計(jì)收入總額5%以上；且絕對金額超過2000萬元；（四）涉及利潤的會計(jì)差錯金

5、額占最近一個會計(jì)年度經(jīng)審計(jì)凈利潤5%以上；且絕對金額超過500萬元；（五）會計(jì)差錯金額直接影響盈虧性質(zhì)，即由于會計(jì)差錯使得原來為虧損的轉(zhuǎn)變?yōu)橛蛘哂捎D(zhuǎn)變?yōu)樘潛p；（六）經(jīng)注冊會計(jì)師審計(jì)，對以前年度財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行更正給公司造成重大經(jīng)濟(jì)損失或造成不良社會影響的；（七）監(jiān)管部門責(zé)令公司對以前年度財(cái)務(wù)報(bào)告存在的差錯進(jìn)行改正。上述指標(biāo)計(jì)算中涉及的數(shù)據(jù)如為負(fù)值，取其絕對值計(jì)算。第十條業(yè)績預(yù)告出現(xiàn)重大差錯的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)：（一）業(yè)績預(yù)告預(yù)計(jì)的業(yè)績變動方

6、向與年度報(bào)告實(shí)際披露業(yè)績不一致，包括以下情形：預(yù)計(jì)虧損但實(shí)際盈利；預(yù)計(jì)盈利但實(shí)際虧損等。（二）業(yè)績預(yù)告預(yù)計(jì)的業(yè)績變動方向雖與年度報(bào)告實(shí)際披露業(yè)績一致，且未有及時(shí)更正公告，但變動幅度或盈虧金額超出原先預(yù)計(jì)的范圍達(dá)50%以上且不能提供合理解釋的。第十一條一條業(yè)績快報(bào)存在重大差異的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)：業(yè)績快報(bào)中的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)與相關(guān)定期報(bào)告的實(shí)際數(shù)據(jù)和指標(biāo)的差異幅度達(dá)到20%以上且不能提供合理解釋的。第十二條二條有下列情形之一，應(yīng)當(dāng)從重或者加重處理：（