通程控股年報信息披露重大差錯責任追究制度

1、長沙通程控股股份有限公司年報信息披露重大差錯責任追究制度(經(jīng)公司第五屆董事會第九次會議審議通過)第一章一章總則第一條為了進一步提高長沙通程控股股份有限公司(以下簡稱“公司”)的規(guī)范運作水平，加大對年度報告信息披露相關責任人員的問責機制，提高年度報告信息披露的質(zhì)量和透明度，增強年度報告信息披露的真實性、準確性、完整性和及時性，推進公司內(nèi)控制度建設，根據(jù)《中華人民共和國證券法》、《上市公司信息披露管理辦法》、《上市公司治理準則》、《深圳證券

2、交易所股票上市規(guī)則》、等有關法律、法規(guī)、規(guī)范性文件的規(guī)定及《公司章程》的相關規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，制定本制度。第二條本制度所指責任追究制度是指年報信息披露工作中的有關人員不履行或者不正確履行職責、義務或其他個人原因，對公司造成重大經(jīng)濟損失或造成不良社會影響時的追究與處理制度。第三條三條本制度適用于公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員、公司各部門和子（分）公司的負責人、控股股東和實際控制人及與年報信息披露工作有關的其他人員（以上統(tǒng)稱“年報信息

3、披露相關人員”）。第四條四條年報信息披露相關人員應當嚴格執(zhí)行《企業(yè)會計準則》及相關法律法規(guī)的規(guī)定，嚴格遵守公司與財務報告相關的內(nèi)部控制制度，確保財務報告真實、公允地反映公司的財務狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量，不得干擾、阻礙審計機構及相關注冊會計師獨立、客觀地進行年度報告審計工作。第五條五條年報信息披露重大差錯責任追究應遵循以下原則：（一）客觀公正、實事求是原則；（二）權利與責任相對等、過錯與責任相對應原則；（三）追究責任與改進工作相結(jié)合原則

4、。第六條六條公司內(nèi)部審計部門在董事會審計委員會的領導下，負責收集、匯總與追究責任有關的材料，按照制度規(guī)定提出認定意見和相關處理方案，經(jīng)董事會審計委員會審核同意，并由董事會審計委員會按照程序上報公司董事會批準。5%以上；(三)上；(四)(五)涉及收入的會計差錯金額占最近一個會計年度經(jīng)審計收入總額5%以涉及利潤的會計差錯金額占最近一個會計年度經(jīng)審計凈利潤5%以上；會計差錯金額直接影響盈虧性質(zhì)，即由于會計差錯使得原來為虧損的轉(zhuǎn)變?yōu)橛蛘哂?/p>

5、盈利轉(zhuǎn)變?yōu)樘潛p；(六)經(jīng)注冊會計師審計，對以前年度財務報告進行更正的；(七)監(jiān)管部門責令公司對以前年度財務報告存在的差錯進行改正。上述指標計算中涉及的數(shù)據(jù)如為負值，取其絕對值計算。第十條十條業(yè)績預告出現(xiàn)重大差錯的認定標準：(一)業(yè)績預告預計的業(yè)績變動方向與年度報告實際披露業(yè)績不一致，包括以下情形：原先預計虧損，實際盈利；原先預計盈利，實際虧損等；(二)業(yè)績預告預計的業(yè)績變動方向雖與年度報告實際披露業(yè)績一致，但變動幅度或盈虧金額超出原先預

6、計的范圍達30%以上且不能提供合理解釋的；第十一條業(yè)績快報存在重大差異的認定標準：業(yè)績快報中的財務數(shù)據(jù)和指標與相關定期報告的實際數(shù)據(jù)和指標的差異幅度達到30%以上且不能提供合理解釋的。第四章四章追究責任的形式的形式第十二條年度報告信息披露發(fā)生重大差錯的，公司應追究相關責任人的責任。年度報告信息披露重大差錯責任分為直接責任和領導責任。第十三條年報編制過程中，各部門工作人員應按其職責對其提供資料的真實性、準確性、完整性和及時性承擔直接責任，